Un plafon anual este o limită legală a creșterilor de dobândă și rate pentru o anumită perioadă și se referă, de asemenea, la limitele contribuțiilor la conturile de beneficii, cum ar fi planurile de pensii. Plafoanele anuale pot fi stabilite prin lege sau în condițiile unui contract asociat cu o activitate financiară, cum ar fi o ipotecă. Astfel de restricții pot preveni situații precum șocul de plată, în care debitorii sunt loviți de o creștere bruscă care depășește capacitatea lor de a plăti și pot fi expuși riscului de nerambursare a împrumuturilor. În cazul contribuțiilor la conturile de pensii, plafoanele anuale limitează exploatarea acestor conturi, pentru a preveni evaziunea fiscală.
Plafoanele anuale în ceea ce privește creșterea dobânzii și ratelor pot fi observate cu creditele ipotecare, cardurile de credit și conturile financiare similare. În conformitate cu termenii contractului asociat contului, împrumutătorul nu poate ridica dobânzi sau comisioane dincolo de plafonul anual. Acest lucru este deosebit de important pentru creditele ipotecare cu rată ajustabilă, în care creditorului i se permite să ajusteze rata dobânzii ca răspuns la condițiile actuale ale pieței.
Fără un plafon anual, creditorul ar putea crește rata dobânzii la infinit, ceea ce ar putea crea o situație inechitabilă pentru împrumutat. Plafoanele anuale, cum ar fi 5%, împiedică creditorii să majoreze dobânda în mod nerezonabil. Acestea permit o anumită ajustare a ratei în beneficiul creditorului, oferind în același timp o perioadă de ajustare pentru ca împrumutatul să se obișnuiască cu plăți mai mari. Astfel, pe o ipotecă cu dobândă de 4% și plafon de 5%, împrumutatul știe că rata dobânzii nu va crește peste 9% în acel an și poate planifica în consecință.
În programele de beneficii, plafonul anual limitează valoarea contribuțiilor pe care oamenii le pot face în mod legal către conturile protejate. În aceste conturi, impozitul nu este evaluat pe venitul depus în cont, pentru a crea un stimulent pentru economisirea pentru pensie. Acest lucru ar putea crea o situație în care oamenii depune sume foarte mari în conturile de pensii pentru a evita impozitele, iar plafoanele anuale previn această problemă. Oamenii pot adăuga contribuții suplimentare dacă doresc, dar acestea nu vor fi supuse beneficiilor fiscale.
Limita de viață este un concept strâns legat. Multe planuri de beneficii, cum ar fi asigurarea de sănătate, limitează suma totală plătită pe durata de viață a poliței. Companiile de asigurări folosesc o evaluare atentă a riscurilor pentru a-și limita șansele de a face o plată mare, dar plata pe viață poate oferi protecție suplimentară. Odată ce plățile ating o anumită sumă, compania de asigurări nu mai este răspunzătoare, iar asiguratul trebuie să plătească din buzunar. Unele politici au, de asemenea, un plafon anual pentru a limita cheltuielile într-o anumită perioadă de beneficii.