Raportul pierderilor este un termen important pentru companiile de asigurări. Acesta permite companiilor de asigurări să determine profitabilitatea globală a polițelor pe care le emit. Raportul de pierdere compară suma de bani pe care o cheltuiește o companie de asigurări pentru daune de asigurare cu suma de bani pe care compania de asigurări o primește prin plățile primelor.
Pentru a calcula rata pierderilor, o companie determină mai întâi cât plătește ca urmare a daunelor de asigurare și a cheltuielilor de ajustare. Apoi calculează suma totală de bani pe care compania îi câștigă prin plățile primelor clienților săi. Compania împarte apoi suma pe care o plătește în daune la suma totală a primelor și transformă numărul rezultat într-un procent. Acest procent reprezintă rata pierderilor. De exemplu, dacă o companie de asigurări câștigă 100,000 USD în prime în timp ce plătește 75,000 USD în daune, atunci rata pierderilor ar fi de 75%.
Este important ca o companie de asigurări să-și cunoască rata de pierdere, deoarece aceasta se referă direct la succesul modelului de afaceri al companiei. Dacă rata pierderilor este prea mare, atunci compania nu va câștiga suficient profit pentru a avea succes. Probleme pot apărea, totuși, dacă este prea scăzut, deoarece un raport scăzut al pierderilor ar putea indica clienților că compania de asigurări percepe prime excesive sau nu plătește în mod adecvat daunele clienților.
Punctul de echilibru ideal, care se mai numește și rata de pierdere permisă, țintă sau așteptată, pentru o companie de asigurări va depinde de o serie de variabile și depinde în mare măsură de industria companiei de asigurări. Rata pierderilor în rândul companiilor de asigurări de sănătate, de exemplu, poate fi între 60% și 110%. Rata pierderilor pentru asigurările de proprietate, cum ar fi asigurarea auto sau a casei, este mai probabil să fie între 40% și 60%.
Pe lângă faptul că oferă companiilor de asigurări o măsură exactă a relației dintre primele și daunele lor, ratele de pierdere permit, de asemenea, companiilor de asigurări să facă calcule foarte simple atunci când iau în considerare o modificare a primelor. Pentru a calcula această modificare, o companie poate pur și simplu împărți rata pierderilor reale (AER) la raportul țintă pentru a ajunge la un alt procent care va indica modificarea corespunzătoare a ratei. De exemplu, dacă AER-ul clientului este de 40 la sută și punctul de echilibru este de 50 la sută, atunci prima clientului ar trebui să fie de 80 la sută din suma actuală, ceea ce înseamnă că ar trebui să scadă cu 20 la sută. Totuși, dacă AER ar fi de 60 la sută, atunci prima ar trebui să crească cu 20 la sută.