Un trust este un acord legal care dictează modul în care ar trebui gestionate activele unei persoane, atât în timpul vieții, cât și la momentul morții. Un trust revocabil este un trust care poate fi modificat sau reziliat de persoana care a creat-o în orice moment al vieții creatorului. Se mai numește și un trust revocabil în viață. De obicei, sunt trei părți distincte implicate în procesul de trust: concedentul sau creatorul trustului, mandatarul sau administratorul trustului și beneficiarul sau destinatarul activelor trustului.
Există doi pași principali implicați în formarea unui trust revocabil. Pentru început, un avocat va pregăti un acord de încredere, un contract de încredere sau o declarație de încredere. Acesta este un document legal care este semnat atât de către concedent, cât și de administratorul sau administratorul trustului. Acesta va indica în mod specific ce active sunt incluse în trust și cine este beneficiarul.
În continuare, concedentul transferă mandatarului controlul asupra activelor acoperite de trust. De exemplu, mandatarul poate administra toate activele pe care concedentul le are într-un anumit cont de afaceri. Odată ce activele sunt plasate într-un trust, revine mandatarului să se asigure că activele sunt utilizate conform dorințelor concedentului. În plus, doar beneficiarul poate folosi activele.
Un trust revocabil este diferit de alte forme de trusturi vii, deoarece poate fi modificat sau revocat împreună pe durata vieții concedentului. Concedentul poate avea o varietate de motive pe care le consideră suficient de demne pentru a revoca încrederea. Condițiile de revocare a trustului pot include lucruri precum căsătoria, decesul, divorțul, nașterea unui copil, boală, schimbarea reședinței, invaliditate sau chiar doar pentru că concedentul s-a răzgândit.
Odată ce concedentul nu mai este în viață, trustul se schimbă de la unul revocabil la unul irevocabil. Aceasta înseamnă că nu mai pot fi făcute modificări. În plus, bunurile fiduciare nu mai pot fi luate de la beneficiar.
Deși un trust revocabil este o modalitate interesantă de a controla activele, nu ar trebui folosit ca un substitut pentru un testament. Un testament ar trebui să însoțească întotdeauna trustul, abordând toate activele rămase care nu sunt incluse în trust. Există, de asemenea, anumite considerente juridice care nu pot fi abordate într-un trust, cum ar fi cine va fi tutorele legal al unui copil la moartea părinților copilului. Tutela poate fi abordată numai printr-un testament sau în conformitate cu legile unui anumit stat sau țară.
Există destul de multe beneficii pentru un trust revocabil. Activele din trust nu sunt incluse atunci când administrația succesorală calculează onorariile pentru avocatul succesoral sau reprezentantul testamentului. În plus, după moartea concedentului, administrarea trustului nu lasă o urmă de hârtie. Sunt puține documente publice care dezvăluie identitatea beneficiarului sau valoarea bunurilor incluse în trust. Orice proprietate lăsată beneficiarilor poate fi, de asemenea, distribuită mai rapid decât activele care trebuie să treacă prin administrarea succesiunii.
Deși există beneficii, există și motive de prudență înainte de a alege să plasați active într-un trust revocabil. De exemplu, există unele implicații fiscale. În plus, câteva chestiuni juridice rămân fără răspuns de lege. De exemplu, în unele jurisdicții, nu este clar dacă un concedent își poate dezmoșteni soțul prin mutarea tuturor bunurilor sale într-un trust. În plus, în unele zone, un divorț va dezmoșteni un soț de la primirea bunurilor ce i-au fost atribuite într-un testament creat înainte de divorț; cu toate acestea, nu poate descalifica un fost soț de la primirea activelor transferate acesteia printr-un trust. Un avocat bun de planificare imobiliară va ajuta clienții să decidă dacă acesta este tipul potrivit de încredere pentru ei.