Împrumuturile Halal sunt împrumuturi oferite de bănci care funcționează conform regulilor islamice ale Shariah. Aceste reguli, numite Fiqh al-Muamalat, se bazează pe regulile islamice ale tranzacțiilor și promovează principiile economiei islamice. Destul de puține bănci islamice au început să ofere produse financiare și bancare alternative la sfârșitul secolului al XX-lea. Pentru clienții și companiile comerciale Halal care doresc să opereze în conformitate cu percepțiile islamice, împrumuturile halal oferă o modalitate de a evita împrumuturile convenționale purtătoare de dobândă.
Principiile fundamentale ale băncilor islamice interzic colectarea și plata dobânzii, care este cunoscută sub numele de riba. Cuvântul în sine se traduce prin creștere, adaos sau exces. În conformitate cu principiile Sharia, dobânda este considerată a fi compensatoare în exces fără luarea în considerare cuvenită. Riba poate fi definită în discursurile islamice clasice ca plusvaloare fără contrapartidă. Poate fi, de asemenea, tradus aproximativ ca valoarea numerică a fost imaterială și să asigure echivalența în valoare reală.
Sharia nu permite acceptarea sau plata dobânzii pentru împrumuturi de bani, așa că împrumuturile halal au fost create ca alternativă. Acestea funcționează în moduri diferite – de exemplu, atunci când un cumpărător se adresează băncii pentru un împrumut de bani pentru a cumpăra un anumit articol, banca îl poate cumpăra direct de la vânzător. Banca revinde articolul cumpărătorului în condiții stricte, care includ garanția stabilită. Deși banca îl vinde cumpărătorului pentru un profit, acest lucru nu este explicit și nu sunt impuse penalități pentru plățile întârziate. De la bun început, articolul este înregistrat sub numele cumpărătorului și poate fi proprietate sau bunuri.
Acest tip de tranzacție de cumpărare și revânzare cu plată amânată se numește Murabaha conform principiilor islamice. Banca vinde proprietatea cumpărătorului la un preț fix, declarat în mod deschis, în rate adecvate clienților. Prețul influențează atât profitul, cât și costurile administrative. Împrumuturile halal permit astfel clienților să achiziționeze active fără a fi nevoiți să opteze pentru împrumuturi tradiționale pe bază de dobândă.
Ijarah este o altă abordare care este practic un tip de tranzacție de închiriere pentru deținere. Banca achiziționează mai întâi proprietatea sau bunurile, iar clientul o închiriază până când poate rambursa întreaga sumă într-o perioadă de timp. Împrumuturile Halal care funcționează pe formatul Ijarah pot folosi un contract care permite cumpărătorului să achiziționeze proprietatea după o perioadă determinată de timp. Alternativ, acestea pot lua forma unor contracte de închiriere de bază.
Există, de asemenea, o abordare a joint venture numită Musharakah, care se traduce prin partajare. Principiul de bază implică împrumutul de bani întreprinderilor, iar ambele entități sunt responsabile pentru valoarea investiției. Profitul este realizat prin vânzarea de mize la o dată ulterioară, iar ambele părți convin în prealabil să piardă sau să împartă orice profit ar putea veni. Băncile pot, de asemenea, să emită împrumuturi cu dobândă cu rată variabilă care se bazează pe o rată a rentabilității companiei respective. Banca poate suferi o pierdere în temeiul acestei practici, în conformitate cu legea islamică, care declară nedrept că împrumutătorul profită enorm, lăsând doar o mică parte debitorului.
Un contract Mudaraba este o altă versiune a împrumutului halal în care un capitalist de risc sau un expert financiar asigură investiția. Antreprenorul furnizează forța de muncă, iar orice profit sau pierdere este împărțit de ambele părți. În cazul în care investiția nu are succes, banca nu percepe comision de gestionare. Acesta percepe o taxă doar dacă se realizează un profit.