Există o penalizare pentru 403b retragere anticipată. În general, dacă o persoană nu este pensionară sau are sub 59.5 ani, atunci persoana va fi supusă unui impozit de 10 la sută pe banii retrași. Dacă proprietarul fondului iese la pensie înainte de vârsta de 55 de ani, este posibil totuși să obțină banii în plăți în timp. Pentru persoanele care nu sunt pensionare și au sub 59.5 ani, uneori este posibil să contractați un împrumut cu retragere anticipată 403b pentru a evita penalitățile pentru retragerea anticipată, dar acest lucru trebuie făcut cu prudență, deoarece poate avea consecințe financiare grave.
403b a fost creat în 1958 ca un plan de pensie cu impozit amânat în Statele Unite. Este disponibil pentru angajații anumitor organizații non-profit și pentru angajații instituțiilor de învățământ, cum ar fi profesorii, administratorii școlilor și bibliotecarii. Nu se plătesc taxe pe bani înainte de a fi introduși în planul 403b.
În mod normal, pentru a retrage bani din planul 403b, o persoană trebuie să aibă vârsta peste 59.5 ani. Retragerile pot fi făcute și dacă persoana se pensionează sau este invalidă. Dacă proprietarul planului decedează, beneficiarii pot colecta plăți.
Cei care se pensionează înainte de vârsta de 55 de ani sunt eligibili pentru retragerea anticipată 403b fără penalități, dar proprietarul planului trebuie să își dea acordul cu un program de plată periodică substanțial egală (SEPP). În cadrul acestui program proprietarul va primi o serie de plăți care trebuie să continue până când proprietarul împlinește vârsta de 59.5 ani. Dacă proprietarul are mai puțin de cinci ani de la împlinirea vârstei de 59.5 ani, el sau ea trebuie să continue plățile timp de cinci ani de la data începerii.
O altă opțiune pentru o retragere anticipată 403b fără penalizare este contractarea unui împrumut. Proprietarii de fonduri ar trebui să se consulte cu un profesionist financiar sau fiscal înainte de a contracta un împrumut pe un fond 403b, deoarece există unele riscuri asociate cu împrumutul. Majoritatea împrumuturilor 403b cu retragere anticipată trebuie rambursate în termen de cinci ani. Excepția este dacă împrumutul este folosit pentru a plăti o locuință, atunci proprietarul are 30 de ani pentru a rambursa împrumutul. Contractarea unui împrumut va scădea suma de bani acumulată pentru pensionare, deoarece suma împrumutului nu se ia în considerare pentru suma de bază pe care se calculează dobânda. Dacă proprietarul nu plătește împrumutul, soldul împrumutului va fi impozitat la rata de penalizare de 10%.