De obicei, un investitor poate retrage banii dintr-un 403b începând cu vârsta de 59 de ani și jumătate. Dacă retragerile au loc în acel moment, nu va exista nicio penalizare. Dacă retragerile au loc înainte de această vârstă, există reguli și posibile penalități care se aplică.
Retragerea 403b se poate face înainte de împlinirea vârstei de 59 de ani și jumătate din cauza decesului, invalidității sau dificultăților financiare. În cazuri de dificultăți financiare, un investitor trebuie să dovedească că alte opțiuni financiare au fost epuizate. Dificultățile financiare sunt definite ca una dintre următoarele situații: un investitor trebuie să plătească pentru el însuși sau pentru persoanele aflate în întreținerea acestuia, în termen de 12 luni de la retragere; trebuie să facă un avans aferent locuinței sale primare; are cheltuieli medicale de plătit pentru sine sau pentru persoanele aflate în întreținere; sau trebuie să plătească o sumă de bani pentru a opri executarea silită sau evacuarea din locuința sa.
Desigur, dacă un investitor efectuează o retragere anticipată de 403b, i se poate cere totuși să plătească penalitatea fiscală de 10% către Internal Revenue Service (IRS). Penalizarea fiscală s-ar aplica cu excepția cazului în care poate demonstra că banii au fost retrași din cauza decesului, invalidității sau a unei cheltuieli medicale nerambursate care depășește 7.5% din venitul brut ajustat (AGI). Un alt scenariu în care investitorul nu ar trebui să plătească penalitatea fiscală de 10% ar fi dacă i s-ar cere prin hotărâre judecătorească să trimită bani fostului său soț sau persoanelor aflate în întreținere. În plus, dacă un investitor este despărțit de serviciul său prin încetare, concediere permanentă, pensionare anticipată sau renunțare, dacă are 55 de ani sau mai mult la momentul rezilierii și dacă este capabil să stabilească un program de plăți egale pe durata speranței sale de viață, aceste scenarii ar putea permite investitorului să evite penalizarea fiscală.
Dacă un investitor nu dorea să ia o retragere 403b la vârsta de 59 și jumătate, el putea aștepta până la vârsta de 75 de ani pentru bani care au fost deja câștigați și a contribuit la 403b la 31 decembrie 1986. Pentru banii care au fost contribuți la 403b după acea dată, el trebuie să ia o distribuție minimă obligatorie (RMD) până în prima zi a lunii aprilie a anului după anul în care împlinește vârsta de 70 și jumătate. Este foarte important să ne amintim acest lucru, deoarece, dacă un investitor nu ia RMD-ul în timp util sau dacă nu retrage suficienți bani, va exista o penalizare pentru 50 la sută din banii care ar fi trebuit să fi fost scoși.
În scenariile în care un beneficiar moștenește 403b și, ulterior, face o retragere 403b, beneficiarul trebuie să plătească impozite pe venit. De asemenea, banii din 403b sunt incluși ca parte a averii persoanei decedate, ceea ce înseamnă că impozitul pe proprietate trebuie plătit. Aceste taxe pot scoate o sumă considerabilă de bani din contul 403b.
De notat, un investitor ar trebui să verifice întotdeauna acordurile sale de custodie sau contractul pe care l-a semnat pentru informațiile și regulile care se aplică în mod specific unui plan 403b. Desigur, informațiile menționate mai sus sunt de obicei modul în care funcționează retragerile 403b. Taxele locale, de stat și federale sunt de obicei plătite în momentul retragerii.
Rețineți că, chiar dacă un investitor își părăsește locul de muncă, este posibil să păstrați 403b. Motivul pentru aceasta este că, în scopuri de investiție, relația este cu vânzătorul 403b, nu cu angajatorul. Dacă un investitor are alte întrebări legate de 403b, ar trebui să consulte un contabil public autorizat, un avocat fiscal sau un profesionist în investiții.