Ένα δάνειο εισπρακτέων λογαριασμών είναι ένας τύπος δανειακής συμφωνίας που επιτρέπει σε μια εταιρεία να χρησιμοποιήσει τους εισπρακτέους λογαριασμούς για μια συγκεκριμένη περίοδο ως εξασφάλιση ενός δανείου. Αυτός ο τύπος δανείου μπορεί να είναι εφάπαξ ή μπορεί να συνεχιστεί σε διαδοχικές περιόδους τιμολόγησης, επιτρέποντας ουσιαστικά στην εταιρεία να κάνει χρήση των απαιτήσεων πριν αυτές εξοφληθούν πραγματικά από τους πελάτες. Τυπικά, ο δανειστής αποζημιώνεται είτε από τους τόκους που αποτιμώνται στο υπόλοιπο του δανείου είτε με τη διατήρηση ενός σταθερού ποσοστού της συνολικής αξίας των απαιτήσεων για κάθε περίοδο που κρατείται ως εξασφάλιση.
Ένας τύπος δανείου εισπρακτέων λογαριασμών είναι μια συμφωνία δανείου με εξασφάλιση που προσφέρεται από τράπεζες και παρόμοια χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Μερικές φορές γνωστό ως επιχειρηματικό δάνειο εισπρακτέων, αυτή η ρύθμιση είναι πολύ παρόμοια με οποιοδήποτε είδος εξασφαλισμένου δανείου. Ο δανειστής θα εξετάσει το συνολικό ποσό που χρεώθηκε κατά τη διάρκεια της τρέχουσας λογιστικής περιόδου και στη συνέχεια θα εγκρίνει ένα δάνειο για ένα ποσοστό αυτού του ποσού, συνήθως κάπου μεταξύ 70% και 80% της ονομαστικής αξίας των τιμολογίων που δημιουργήθηκαν για τη συγκεκριμένη περίοδο χρέωσης. Οι απαιτήσεις χρησιμοποιούνται ως εγγύηση για το δάνειο και ο δανειολήπτης αποπληρώνει το δάνειο σύμφωνα με συγκεκριμένους όρους, συνήθως εντός έξι μηνών ή λιγότερο. Με αυτή τη λύση, οι πελάτες του δανειολήπτη συνεχίζουν να αποστέλλουν πληρωμές απευθείας στην εταιρεία, επιτρέποντας στην επιχείρηση να χρησιμοποιήσει αυτά τα κεφάλαια για να διακανονίσει το χρέος με τον δανειστή πραγματοποιώντας τις προγραμματισμένες μηνιαίες πληρωμές δόσεων.
Ένας διαφορετικός τύπος δανείου εισπρακτέων λογαριασμών χρησιμοποιείται όταν υπάρχει ανάγκη συνεχούς διευθέτησης χρηματοδότησης χρησιμοποιώντας απαιτήσεις που δημιουργούνται σε διαδοχικές περιόδους. Γνωστή ως Factoring, αυτή η προσέγγιση ουσιαστικά απαιτεί από μια εταιρεία Factoring να αξιολογήσει τις απαιτήσεις για κάθε περίοδο και να επεκτείνει μια εφάπαξ πληρωμή που μπορεί να κυμαίνεται μεταξύ 70% και 90% της συνολικής αξίας των σχετικών τιμολογίων. Σε αντίθεση με ένα δάνειο εισπρακτέων λογαριασμών που είναι εξασφαλισμένο από μια τράπεζα, ένα δάνειο factoring απαιτεί συνήθως μια ευκαιρία στο έμβασμα να απευθυνθεί σε αυτά τα τιμολόγια, συχνά σε ένα lockbox που ανήκει και διαχειρίζεται η εταιρεία πρακτορείας. Καθώς λαμβάνονται οι πληρωμές, πιστώνονται στον λογαριασμό του δανειολήπτη έως ότου αποσυρθεί το εφάπαξ ποσό. Στο σημείο αυτό, η εταιρεία Factoring θα εκδώσει πληρωμή στον δανειολήπτη που καλύπτει το υπόλοιπο της ονομαστικής αξίας των εισπραχθέντων τιμολογίων, μείον ένα μικρό ποσοστό για την παροχή της χρηματοδότησης.
Ανάλογα με τις ανάγκες της εταιρείας, μπορεί να είναι κατάλληλη οποιαδήποτε προσέγγιση για ένα δάνειο εισπρακτέων λογαριασμών. Όταν η ανάγκη είναι βραχυπρόθεσμη, η λήψη αυτού του τύπου δανείου από μια τράπεζα και η χρήση των απαιτήσεων ως εξασφάλιση είναι συχνά μια καλή κίνηση, καθώς σημαίνει ότι οι πελάτες δεν χρειάζεται να αλλάξουν τίποτα για να εξοφλήσουν πληρωμές. Σε καταστάσεις που απαιτούν συνεχή χρηματοδότηση, η συνεργασία με μια εταιρεία factoring είναι συχνά η καλύτερη προσέγγιση.