Η εκχώρηση εισπρακτέων λογαριασμών είναι μια διαδικασία κατά την οποία μια εταιρεία που της οφείλονται χρήματα από άλλους υπογράφει πάνω από αυτό το οφειλόμενο ποσό σε έναν δανειστή σε μια προσπάθεια να λάβει ένα δάνειο με βάση την αξία του. Όταν ιδιώτες ή εταιρείες οφείλουν χρήματα σε μια επιχείρηση, οι λογαριασμοί τους αναφέρονται ως “απαιτήσεις”. Αυτό σημαίνει ότι η εταιρεία μπορεί να λάβει χρήματα για αυτόν τον λογαριασμό, τα οποία οφείλονται για ένα προϊόν ή μια υπηρεσία που πουλήθηκε. Μια εταιρεία μπορεί να χρησιμοποιήσει την εκχώρηση εισπρακτέων λογαριασμών για να αναθέσει την πληρωμή αυτών των λογαριασμών σε άλλη επιχείρηση, η οποία δανείζει τα χρήματα της πρώτης εταιρείας βάσει αυτής της εκχώρησης.
Ενώ η διαδικασία και η γλώσσα που εμπλέκονται σε μια εκχώρηση εισπρακτέων λογαριασμών μπορεί να φαίνονται περίπλοκες, η όλη διαδικασία είναι αρκετά απλή. Ξεκινά με μια εταιρεία στην οποία οφείλονται χρήματα από άλλα άτομα ή εταιρείες, συνήθως λόγω δανείου ή πώλησης ενός προϊόντος με πίστωση. Οι λογαριασμοί για τα άτομα ή τις επιχειρήσεις που οφείλουν χρήματα στην εταιρεία ονομάζονται «απαιτούμενοι λογαριασμοί» επειδή πρόκειται να εισπραχθούν χρήματα σε αυτούς τους λογαριασμούς. Η εκχώρηση εισπρακτέων λογαριασμών αναφέρεται στη διαδικασία με την οποία αυτοί οι λογαριασμοί «εκχωρούνται» σε άλλη εταιρεία ως μια μορφή εξασφάλισης για ένα δάνειο.
Βασικά, όταν μια εταιρεία θέλει να δανειστεί χρήματα από άλλη επιχείρηση, η εταιρεία μπορεί να χρησιμοποιήσει μια εκχώρηση εισπρακτέων λογαριασμών για να υποσχεθεί αποτελεσματικά ότι θα αποπληρώσει το δάνειο μέσω εισερχόμενων χρημάτων σε αυτούς τους λογαριασμούς. Εάν μια εταιρεία έχει τρεις εισπρακτέους λογαριασμούς που ο καθένας θα πληρώσει 100 δολάρια ΗΠΑ (USD) στο μέλλον, τότε μπορεί να εκχωρήσει αυτούς τους λογαριασμούς σε έναν δανειστή που δίνει στην εταιρεία 250 δολάρια ΗΠΑ. Η συνολική αξία των εκχωρημένων λογαριασμών είναι μεγαλύτερη από το ποσό του δανείου, αλλά αυτό θεωρείται δίκαιη ανταλλαγή καθώς η εταιρεία λαμβάνει το δάνειο αμέσως. Καθώς οι εκχωρημένοι λογαριασμοί εισπρακτέοι επιστρέφονται, τα χρήματα χρησιμοποιούνται για την αποπληρωμή του δανείου για την εταιρεία.
Υπάρχουν δύο δευτερεύοντα ζητήματα που μπορεί να προκύψουν με την εκχώρηση των εισπρακτέων λογαριασμών. Ένα ζήτημα αναφέρεται ως προσφυγή που υποδεικνύει τον τρόπο με τον οποίο ο δανειστής μπορεί να ανακτήσει χρήματα εάν ένα δάνειο μείνει απλήρωτο. Η εκχώρηση εισπρακτέων λογαριασμών με αναγωγή σημαίνει ότι ο δανειστής περιλαμβάνει μια ρήτρα που του επιτρέπει να απαιτήσει από την επιχείρηση να εξοφλήσει πλήρως ένα δάνειο, ακόμη και αν οι εισπρακτέοι λογαριασμοί δεν πληρώσουν τα χρήματα που οφείλουν. Αυτό διασφαλίζει ότι ένας δανειστής λαμβάνει αποζημίωση ανεξάρτητα από το οτιδήποτε μπορεί να συμβεί μεταξύ της εταιρείας που λαμβάνει ένα δάνειο και των πελατών της.
Μόλις εκχωρηθούν σε μια εταιρεία εισπρακτέοι λογαριασμοί, τότε μπορεί να επικοινωνήσει με αυτά τα άτομα ή την επιχείρηση με λογαριασμούς που έχει τώρα εκχωρηθεί. Ο δανειστής μπορεί να τους ζητήσει να υπογράψουν μια παραίτηση που ουσιαστικά αποκλείει τον δανειστή από τυχόν ζητήματα που προκύπτουν μεταξύ του πληρωτή και του αρχικού κατόχου του λογαριασμού. Αυτή η παραίτηση σημαίνει συχνά ότι εάν ο πληρωτής αρνηθεί τα οφειλόμενα χρήματα και αποκτήσει νομική προστασία από την αποπληρωμή του αρχικού δανείου ή της πίστωσης, μπορεί να χρειαστεί να καταβληθεί στην εταιρεία στην οποία έχει εκχωρηθεί ο λογαριασμός. Θα πρέπει να δίνεται προσοχή από άτομα των οποίων οι λογαριασμοί έχουν εκχωρηθεί σε άλλη εταιρεία, ώστε να διασφαλίσουν ότι γνωρίζουν τα δικαιώματά τους.