Το εταιρικό ταμείο είναι ένα επιχειρηματικό τμήμα που είναι υπεύθυνο για τη ρευστότητα, τη χρηματοδότηση και το κεφάλαιο της εταιρείας. Το τμήμα μπορεί να αποτελείται από ένα άτομο ή πολλούς υπαλλήλους, ανάλογα με το μέγεθος μιας εταιρείας. Τα κοινά καθήκοντα περιλαμβάνουν τον καθορισμό του κατάλληλου σχεδίου χρηματοδότησης για νέα περιουσιακά στοιχεία ή λειτουργίες, τη διατήρηση κατάλληλων επιπέδων τρεχόντων ρευστοποιήσιμων περιουσιακών στοιχείων και την άντληση κεφαλαίων μέσω διαφορετικών επενδυτών, αγορών και επενδύσεων χρέους. Οι εταιρείες χρηματοοικονομικών υπηρεσιών μπορούν επίσης να χρησιμοποιήσουν το εταιρικό τμήμα διαθεσίμων για να ανταποκριθούν στις κανονιστικές απαιτήσεις σχετικά με τα επίπεδα κεφαλαίου.
Η διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας είναι ένα άλλο καθήκον για ένα εταιρικό ταμείο. Οι επιχειρήσεις χρειάζονται συγκεκριμένα επίπεδα κεφαλαίου ανά πάσα στιγμή για να λειτουργούν. Το κεφάλαιο περιλαμβάνει μετρητά και ισοδύναμα μετρητών, τα οποία είναι βραχυπρόθεσμες επενδύσεις υψηλής ρευστότητας και αυτά είναι τα πιο ρευστά περιουσιακά στοιχεία που μπορεί να διαθέτει και να χρησιμοποιήσει μια εταιρεία για να πληρώσει για λειτουργικά έξοδα και τρέχουσες ή μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Οι εταιρικοί ταμίας συνήθως εξετάζουν διαφορετικές επενδύσεις ή επενδυτικά κεφάλαια για να κερδίσουν έσοδα από τόκους. Ο ταμίας είναι συνήθως μια θέση εκτελεστικού επιπέδου και συνεργάζεται με άλλα στελέχη για να διατηρήσει το κεφάλαιο στην επιχείρηση.
Η χρηματοδότηση αντιπροσωπεύει την κεφαλαιακή δομή μιας εταιρείας. Οι εταιρείες συχνά χρησιμοποιούν εξωτερικό χρέος ή μετοχικά κεφάλαια για να πληρώσουν για νέες ευκαιρίες ή σημαντικές εξαγορές περιουσιακών στοιχείων. Η χρήση υπερβολικού χρέους μπορεί να αυξήσει τη χρηματοοικονομική μόχλευση μιας εταιρείας και να δυσκολέψει τη διατήρηση των επιπέδων κεφαλαίου λόγω των αυξημένων πληρωμών του χρέους. Οι επενδύσεις σε μετοχές – οι πιο συνηθισμένες νέες εκδόσεις εταιρικών μετοχών – μειώνουν την αξία των τρεχουσών μετοχών σε κυκλοφορία, αναστατώνοντας τους τρέχοντες επενδυτές. Η δημιουργία ενός κατάλληλου μείγματος για αυτά τα κεφάλαια βοηθά την εταιρεία να παραμείνει όσο το δυνατόν πιο υπεύθυνη από πλευράς δημοσιονομικής άποψης μέσω των κανόνων εταιρικού ταμείου.
Η διαχείριση κεφαλαίων και κινδύνων είναι ένα άλλο καθήκον του εταιρικού ταμείου. Το τμήμα διαθεσίμων αφιερώνει χρόνο εξετάζοντας τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους που μπορεί να αναλάβει μια εταιρεία μέσω των τακτικών επιχειρηματικών δραστηριοτήτων. Ο ταμίας ορίζει νέες κεφαλαιακές απαιτήσεις για να διασφαλίσει ότι η επιχείρηση διαθέτει επαρκή μετρητά για να αντιμετωπίσει τυχόν πιθανούς κινδύνους. Η μερισματική πολιτική της εταιρείας μπορεί επίσης να εμπίπτει στο τμήμα διαθεσίμων. Τα μερίσματα αντιπροσωπεύουν χρήματα που επιστρέφονται στους επενδυτές και μια μείωση στη συνολική καθαρή αξία μιας εταιρείας.
Μια σημαντική κινητήρια δύναμη για ένα εταιρικό ταμείο είναι η συμμόρφωση με όλες τις κανονιστικές απαιτήσεις. Ενώ οι εταιρείες χρηματοοικονομικών υπηρεσιών υπόκεινται συχνά σε αυστηρούς κανονισμούς, άλλοι κλάδοι μπορεί επίσης να έχουν ισχυρές ρυθμιστικές απαιτήσεις. Οι εταιρείες χρειάζονται συγκεκριμένα επίπεδα κεφαλαίου για να πληρώσουν για ελέγχους, να εφαρμόσουν νέους κανονισμούς και να πληρώσουν φόρους σε κρατικούς φορείς. Η επανεξέταση των ρυθμιστικών απαιτήσεων κάθε τρίμηνο είναι συνηθισμένη σε μεγαλύτερες επιχειρήσεις. Αυτή η ανασκόπηση βοηθά στον καθορισμό νέων εσωτερικών πολιτικών για τη διαχείριση του κεφαλαίου μιας εταιρείας.