Ένα καταπιστευματικό ταμείο εργαζομένων είναι ένας τύπος καταπιστεύματος όπου οι υπάλληλοι ενός δεδομένου οργανισμού αναφέρονται ως δικαιούχοι, οι οποίοι λαμβάνουν παροχές όπως υγειονομική περίθαλψη και συντάξεις μέσω του καταπιστεύματος. Ο εργοδότης ενεργεί ως χορηγός, πληρώνοντας στο καταπιστευματικό ταμείο για να διαθέσει κεφάλαια στους εργαζομένους. Ο διαχειριστής που είναι υπεύθυνος για το αμοιβαίο κεφάλαιο έχει συνήθως τη δυνατότητα να επενδύει κεφάλαια για να βοηθήσει το αμοιβαίο κεφάλαιο να αναπτυχθεί, εκτός από την πραγματοποίηση πληρωμών όπως απαιτείται σύμφωνα με τις διατάξεις που περιβάλλουν το καταπίστευμα.
Τέτοια καταπιστεύματα είναι ένα παράδειγμα ενός μοντέλου παροχών που μπορεί να χρησιμοποιήσει ο εργοδότης για να παρέχει στους εργαζόμενους πρόσβαση σε παροχές. Οι δημόσιοι υπάλληλοι χρησιμοποιούν συχνά ένα καταπιστευματικό ταμείο εργαζομένων που μπορεί να συγκεντρώνει συνεισφορές από πολλούς φορείς για να κάνει το καταπίστευμα όσο το δυνατόν μεγαλύτερο και σταθερό, αλλά άτομα που εργάζονται στον ιδιωτικό τομέα μπορεί να έχουν πρόσβαση σε παρόμοια κεφάλαια μέσω του χώρου εργασίας τους. Σε έναν χώρο εργασίας όπου δεν υπάρχει καταπίστευμα, οι εργαζόμενοι μπορούν να ασκήσουν πιέσεις για ένα και να ζητήσουν να τους παρέχονται τα οφέλη σε αυτήν τη μορφή.
Ένα κλασικό παράδειγμα καταπιστευματικού ταμείου εργαζομένων είναι ένα ταμείο για την πληρωμή υπηρεσιών υγειονομικής περίθαλψης. Οι εργαζόμενοι και η άμεση οικογένεια λαμβάνουν βοήθεια με τα έξοδα υγειονομικής περίθαλψης μέσω του καταπιστεύματος. Ανάλογα με τον τρόπο οργάνωσης, μπορεί να λαμβάνουν τακτικές πληρωμές, το ταμείο μπορεί να πληρώσει για ασφάλιση ή μπορεί να δουν ορισμένους παρόχους υγειονομικής περίθαλψης που χρεώνουν το καταπίστευμα. Το καταπίστευμα καθορίζει εάν θα προσφέρει παροχές σε αυτήν την περίπτωση και τυχόν απλήρωτοι λογαριασμοί πηγαίνουν στον εργαζόμενο, συμπεριλαμβανομένων των αντικαταβολών και των εκπτώσεων.
Τα συνταξιοδοτικά ταμεία μπορούν επίσης να διαχειρίζονται μέσω ενός καταπιστευματικού ταμείου εργαζομένων. Καθώς ο εργοδότης προσθέτει κυλιόμενες εισφορές και ο διαχειριστής τις επενδύει, το ταμείο πληρώνει στους σημερινούς συνταξιούχους, ώστε να έχουν χρήματα για να ζήσουν. Το ταμείο παρέχει ένα σταθερό εισόδημα στους συνταξιούχους και συνήθως οι άνθρωποι μπορούν να λάβουν πληροφορίες από τους ανθρώπινους πόρους σχετικά με το ποσό των παροχών που αναμένουν, ώστε να μπορούν να προγραμματίσουν αποτελεσματικά τη συνταξιοδότηση.
Εάν ένα καταπιστευματικό ταμείο υπαλλήλων υποστεί κακή διαχείριση ή ο διαχειριστής αποτύχει να προγραμματίσει σημαντικά οικονομικά γεγονότα, αυτό μπορεί να δημιουργήσει σοβαρό πρόβλημα. Το ταμείο μπορεί να ξεμείνει από χρήματα, αφήνοντας τους υπαλλήλους που πίστευαν ότι θα έπαιρναν επιδόματα σε μια άβολη θέση. Με τις παροχές συνταξιοδότησης, αυτό μπορεί να είναι ένα ιδιαίτερο πρόβλημα, καθώς οι εργαζόμενοι μπορεί να υπολογίζουν στο συνταξιοδοτικό τους εισόδημα. Οι καθυστερήσεις ή οι μειώσεις των παροχών μπορεί να καταστήσουν τους συνταξιούχους ευάλωτους σε χρεοκοπία ή σημαντικές οικονομικές δυσκολίες, όπως η αδυναμία να αντέξουν οικονομικά όλα τα απαραίτητα τρόφιμα, στέγαση και ιατρική περίθαλψη. Αυτό μπορεί να συμβεί λόγω κακών επενδύσεων, άνευ προηγουμένου αριθμού πληρωμών λόγω αυξανόμενου αριθμού συνταξιούχων ή εσκεμμένης απάτης στα ταμεία καταπιστεύματος.