Ένα μη εξυπηρετούμενο δάνειο είναι ένα δάνειο που είτε είναι σε αθέτηση, είτε πρόκειται να αθετηθεί, με εύλογη προσδοκία ότι το δάνειο θα αθετήσει ακόμη και αν δεν έχει ακόμη τεχνικά αθετήσει. Κατά γενικό κανόνα, οι τράπεζες επιθυμούν να αποφεύγουν τα μη εξυπηρετούμενα δάνεια, επειδή υπάρχει ο κίνδυνος να μην μπορέσουν να ανακτήσουν το κεφάλαιο που έχει απομείνει στο δάνειο, πόσο μάλλον τους τόκους που έχουν δεδουλευμένο. Αυτός ο τύπος δανείου είναι επίσης γνωστός μερικές φορές ως δάνειο χωρίς δεδουλευμένο ή απλώς επισφαλές δάνειο.
Οι όροι με τους οποίους ένα δάνειο μπορεί να χαρακτηριστεί ως μη εξυπηρετούμενο ποικίλλουν. Ο βασικός εμπειρικός κανόνας είναι ότι εάν δεν έχουν ληφθεί πληρωμές για τους τόκους ή το κεφάλαιο για 90 ημέρες, πρόκειται για μη εξυπηρετούμενο δάνειο. Εάν έχουν γίνει ειδικές ρυθμίσεις για την αναχρηματοδότηση ή την καθυστέρηση πληρωμών και υπάρχει εύλογη αμφιβολία ότι ο οφειλέτης θα είναι σε θέση να αποπληρώσει το δάνειο, το δάνειο μπορεί επίσης να θεωρηθεί μη εξυπηρετούμενο ακόμη και αν δεν έχει παρέλθει η περίοδος των 90 ημερών.
Μόλις ένα δάνειο χαρακτηριστεί ως μη εξυπηρετούμενο, ο δανειστής μπορεί να αρχίσει να λαμβάνει μέτρα για την ανάκτηση του κεφαλαίου. Στην περίπτωση δανείου που υποστηρίζεται από περιουσιακό στοιχείο, το περιουσιακό στοιχείο μπορεί να δεσμευτεί. Το κλασικό παράδειγμα αυτού είναι η κατάσχεση κατοικίας, στην οποία η τράπεζα παίρνει το σπίτι που υποστηρίζει ένα δάνειο και το πουλά σε άλλον αγοραστή για να ανακτήσει το ποσό του μη εξυπηρετούμενου δανείου που είναι ακόμη σε εκκρεμότητα. Ένα άλλο παράδειγμα μπορεί να είναι μια ανάκτηση αυτοκινήτου, στην οποία ένα μη εξυπηρετούμενο σημείωμα αυτοκινήτου αποκαθίσταται παίρνοντας το αυτοκίνητο πίσω και πουλώντας το σε άλλον αγοραστή.
Οι τράπεζες μπορούν επίσης να χρησιμοποιήσουν υπηρεσίες είσπραξης σε μια προσπάθεια είσπραξης από μη εξυπηρετούμενο δάνειο. Τα μέτρα που μπορούν να ληφθούν από τέτοιες υπηρεσίες ποικίλλουν, ανάλογα με το πού λειτουργούν και το είδος του δανείου. Μερικές φορές, η τράπεζα μπορεί να είναι διατεθειμένη να κάνει διευθετήσεις με τον δανειολήπτη για να θέσει το δάνειο σε ανοχή για να παράσχει άλλα βοηθητικά μέτρα για να βοηθήσει τον δανειολήπτη να επιστρέψει σε καλό δρόμο με την αποπληρωμή του δανείου, καθώς αυτό μπορεί να είναι λιγότερο δαπανηρό από τα βήματα που απαιτούνται για την είσπραξη για το δάνειο με άλλα μέσα.
Τα μη εξυπηρετούμενα δάνεια φαίνονται άσχημα στα βιβλία της τράπεζας. Οι τράπεζες θέλουν να είναι σε θέση να τεκμηριώνουν μια σταθερή ροή εισερχόμενων πληρωμών για τα ανεξόφλητα δάνεια. Εάν η συνιστώσα των μη εξυπηρετούμενων δανείων του δανειακού χαρτοφυλακίου μιας τράπεζας αρχίσει να ανεβαίνει πολύ ψηλά, μπορεί να προκαλέσει ανησυχίες ότι η τράπεζα δεν θα μπορέσει να παραμείνει φερέγγυα.