Το κέρδος φάντασμα είναι ένα προφανές κέρδος που πρέπει να δηλωθεί στους φόρους, ακόμα κι αν κάποιος πραγματοποίησε ζημία. Αυτό μπορεί να προκύψει σε ορισμένες σπάνιες οικονομικές καταστάσεις και μπορεί να είναι μια σκέψη για άτομα που προετοιμάζονται να συμμετάσχουν σε ορισμένες δραστηριότητες που μπορεί να έχουν επιπτώσεις στα κέρδη κεφαλαίου, όπως η πώληση ενός σπιτιού ή η αγορά μετοχών σε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο. Ένας φορολογικός δικηγόρος μπορεί να παρέχει συμβουλές σχετικά με το πώς να χειριστείτε ένα φανταστικό κέρδος για να ελαχιστοποιήσετε τη φορολογική υποχρέωση, ενώ παραμένετε εντός του νόμου.
Σε ένα παράδειγμα για το πώς μπορεί να συμβεί αυτό, ένα αμοιβαίο κεφάλαιο μπορεί να χρειαστεί να πουλήσει μερικές μετοχές για να αντλήσει κεφάλαια. Αυτό συμβαίνει συνήθως όταν οι άνθρωποι θέλουν να πουλήσουν τις μετοχές τους πίσω στο αμοιβαίο κεφάλαιο και το αμοιβαίο κεφάλαιο δεν έχει την οικονομική δυνατότητα να τις αγοράσει χωρίς να πουλήσει επενδύσεις. Αυτό έχει ως αποτέλεσμα κεφαλαιακό κέρδος για το αμοιβαίο κεφάλαιο, επειδή πραγματοποιεί κέρδος από την πώληση, όπως και τα μέλη του ταμείου. Η αξία του αμοιβαίου κεφαλαίου μπορεί στη συνέχεια να πέσει επειδή δεν κατέχει αυτές τις κερδοφόρες επενδύσεις, δημιουργώντας απώλεια κεφαλαίου, αλλά για φορολογικούς σκοπούς, τα μέλη πρέπει ακόμα να δηλώσουν το κέρδος κεφαλαίου και να αποδεχτούν τη φορολογική τους υποχρέωση.
Ένας άλλος τύπος κέρδους φάντασμα μπορεί να συμβεί σε σχέση με έναν αποκλεισμό σπιτιού. Οι άνθρωποι που χάνουν τα σπίτια τους έχουν ζημιά επειδή δεν μπορούν να πάρουν μαζί τους τα ίδια κεφάλαιά τους, αλλά μπορεί επίσης να πραγματοποιήσουν κέρδη κεφαλαίου. Εάν οι τράπεζες συγχωρήσουν μέρος του δανείου, αυτό θεωρείται μια μορφή κέρδους και ο δανειολήπτης μπορεί να αντιμετωπιστεί ως ο πωλητής για φορολογικούς σκοπούς, και έτσι θα μπορούσε να καταλήξει σε κέρδη κεφαλαίου από την τιμή πώλησης. Οι δανειολήπτες μπορεί να μην γνωρίζουν ότι ένας αποκλεισμός θα μπορούσε να προκαλέσει ένα φανταστικό κέρδος και μπορεί να μην συνειδητοποιήσουν ότι πρέπει να το δηλώσουν για φόρους.
Ο φορολογικός κώδικας έχει σχεδιαστεί για να λαμβάνει υπόψη μια ποικιλία οικονομικών καταστάσεων για να διασφαλίσει ότι οι φόροι εισπράττονται κατάλληλα. Τα κέρδη φάντασμα είναι ένας από τους τομείς όπου οι αρχές πίσω από τον φορολογικό κώδικα είναι σωστές, αλλά μια περίεργη ανατροπή των περιστάσεων μπορεί να κάνει την κατάσταση να φαίνεται άδικη. Μπορούν επίσης να αναφερθούν ζημίες κεφαλαίου, επιτρέποντας στους ανθρώπους να μειώσουν ένα φανταστικό κέρδος δηλώνοντας ζημίες σε ένα δεδομένο φορολογικό έτος.
Ο φορολογικός προγραμματισμός μπορεί να πραγματοποιηθεί καθ’ όλη τη διάρκεια του έτους, αλλά μπορεί να είναι ιδιαίτερα σημαντικός τον Δεκέμβριο, όταν οι άνθρωποι έχουν μια τελευταία ευκαιρία να κάνουν κινήσεις που ενδέχεται να μειώσουν τη φορολογική τους υποχρέωση το επόμενο έτος. Ένας λογιστής μπορεί να ελέγξει τις οικονομικές καταστάσεις και άλλες πληροφορίες για να παρέχει συμβουλές σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο ένας φορολογούμενος μπορεί να θέλει να χειριστεί συγκεκριμένα φορολογικά ζητήματα. Εάν ένα φανταστικό κέρδος είναι πιθανό να εμφανιστεί σε μια φορολογική δήλωση, μπορεί να είναι χρήσιμο να το προγραμματίσετε εκ των προτέρων.