Ένα μοντέλο αθέτησης είναι ένα μέσο αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας και της πιθανότητας αθέτησης υποχρεώσεων. Ενώ η αξιολόγηση πιστοληπτικής ικανότητας χρησιμοποιείται συνήθως κατά την αξιολόγηση ατόμων και μικρών επιχειρήσεων για δάνεια και πιστωτικά όρια, οι δανειστές συνήθως χρησιμοποιούν ένα μοντέλο αθέτησης υποχρεώσεων όταν εξετάζουν την επέκταση κάποιας μορφής πίστωσης σε μια εταιρεία. Υπάρχουν διάφοροι τύποι μοντέλων που μπορούν να χρησιμοποιηθούν, με τα περισσότερα δομημένα να λαμβάνουν υπόψη μεταβλητές όπως ο τύπος του κλάδου, το τρέχον φορτίο χρέους και οι μελλοντικές προοπτικές του δανειολήπτη.
Ο κύριος σκοπός του μοντέλου αθέτησης είναι να προσδιορίσει το επίπεδο κινδύνου που θα αναλάβει ο πιστωτής προκειμένου να συναλλάσσεται με τον αιτούντα. Μέρος αυτής της διαδικασίας απαιτεί προσεκτική αξιολόγηση όλων των βασικών κριτηρίων για να προσδιοριστεί ποια είναι γνωστή ως η πιθανότητα αθέτησης υποχρεώσεων του δανειολήπτη. Αυτό είναι ουσιαστικά το ποσό της δυνατότητας που υπάρχει για τον αιτούντα να αθετήσει τελικά τις προβλέψεις που σχετίζονται με τη σύμβαση δανείου ή πίστωσης.
Ενώ οι μεταβλητές που εξετάζονται σε ένα δεδομένο προεπιλεγμένο μοντέλο μπορεί να διαφέρουν ελαφρώς από τη μια κατάσταση στην άλλη, υπάρχουν μερικές βασικές στρατηγικές που χρησιμοποιούνται στα περισσότερα μοντέλα. Κάποιος έχει να κάνει με τη χρήση αυτού που είναι γνωστό ως ανάλυση παλινδρόμησης. Αυτή είναι απλώς η διαδικασία εξέτασης κάθε μεταβλητής που θεωρείται ως μέρος του μοντέλου, εντοπισμού πιθανών αλλαγών σε αυτή τη μεταβλητή και, στη συνέχεια, προβολής του τρόπου με τον οποίο αυτές οι αλλαγές θα επηρεάσουν την ικανότητα του δανειολήπτη να τηρήσει τις συμφωνίες που σχετίζονται με την υποχρέωση χρέους. Ως μέρος της διαδικασίας, λαμβάνεται επίσης υπόψη η πιθανότητα να συμβεί αυτή η συγκεκριμένη αλλαγή.
Η χρήση ενός μοντέλου προεπιλογής χρησιμοποιείται συνήθως όταν μια μεγάλη εταιρεία παρουσιάζει την αίτηση δανείου ή πίστωσης. Δεδομένου ότι το ποσό του δανείου είναι πιθανό να είναι κάπως μεγαλύτερο από τα τυπικά δάνεια που ζητούνται από ιδιώτες ή μικρές επιχειρήσεις, ο δανειστής είναι πιθανό να εξετάσει λεπτομερέστερα την οικονομική κατάσταση του δανειολήπτη. Αυτό είναι απαραίτητο για να καθοριστεί εάν το επίπεδο του πιστωτικού κινδύνου που αναλαμβάνει ο δανειστής είναι εντός εύλογου εύρους, με βάση το ποσό που ζητείται στην αίτηση δανείου. Μαζί με την αξιολόγηση των τρεχουσών οικονομικών συνθηκών του αιτούντος, ένας δανειστής θα εξετάσει επίσης τη γενική κατάσταση της οικονομίας, τη θέση του αιτούντος σε έναν δεδομένο κλάδο και το προβλεπόμενο μέλλον αυτού του κλάδου. Εάν ο δανειστής αποφασίσει ότι η έγκριση της αίτησης παρουσιάζει σχετικά χαμηλό βαθμό ή κίνδυνο και ότι οι συνθήκες της αγοράς είναι πιθανό να παραμείνουν σταθερές κατά τη διάρκεια του δανείου, υπάρχει μεγάλη πιθανότητα η αίτηση να εγκριθεί.