Γνωστή και ως εμπορική πιστωτική επιστολή, η πίστωση εγγράφων είναι ένας τύπος διεθνούς εμπορικής διαδικασίας που καθιστά δυνατή τη χρήση μιας συμφωνίας από την τράπεζα ενός εισαγωγέα για την τήρηση μιας συμφωνίας αγοράς που έγινε με έναν εξαγωγέα ως βάση για τη συμφωνία, αντί να λαμβάνεται υπόψη η πιστοληπτική ικανότητα και η αξία του εισαγωγέα. Μερικές φορές αναφέρεται ως συμφωνία πίστωσης, ο εξαγωγέας και η τράπεζά του αποδέχονται την εμπορική πίστωση που εκδίδεται από την τράπεζα του εισαγωγέα ως επαρκή για την αποδοχή και την επεξεργασία της παραγγελίας. Η πίστωση εγγράφων περιλαμβάνεται συχνά σε άλλα βασικά έγγραφα που σχετίζονται με την αγορά, συμπεριλαμβανομένης της φορτωτικής, του πιστοποιητικού προέλευσης και τυχόν ασφαλιστικών εγγράφων που σχετίζονται με τα είδη που αγοράστηκαν και τη διαδικασία αποστολής.
Το κύριο πλεονέκτημα της πίστωσης με έγγραφα είναι ότι ελαχιστοποιεί την ανάγκη επιβεβαίωσης της πιστοληπτικής ικανότητας του αγοραστή σε ένα διεθνές εμπόριο. Δεδομένου ότι η συμφωνία πίστωσης εκδίδεται από μια τράπεζα για λογαριασμό του αγοραστή, ο πωλητής μπορεί με ασφάλεια να υποθέσει ότι η παραγγελία θα εξοφληθεί σύμφωνα με τους όρους της συμφωνίας αγοράς και ότι αυτές οι πληρωμές θα πραγματοποιηθούν εγκαίρως. Ουσιαστικά, η τράπεζα που εκδίδει την εμπορική πίστωση υπόσχεται να καλύψει το χρέος, μια ρύθμιση που ελαχιστοποιεί σε μεγάλο βαθμό τους κινδύνους που αναλαμβάνει ο εξαγωγέας όταν συνάπτει συναλλαγή πώλησης με έναν εισαγωγέα.
Υπάρχουν στην πραγματικότητα δύο διαφορετικοί τύποι πίστωσης εγγράφων. Το ένα είναι γνωστό ως πιστωτική επιστολή εισαγωγής ή εξαγωγής και εξυπηρετεί τον σκοπό της βοήθειας στην επιτυχή ολοκλήρωση ενός εμπορίου που έχει ήδη ξεκινήσει. Ένας δεύτερος τύπος, γνωστός ως πιστωτική επιστολή αναμονής, είναι πιο ανοιχτός και μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως χρηματοοικονομικό εργαλείο για την έναρξη συναλλαγών με περισσότερους από έναν συγκεκριμένους εξαγωγείς. Και στις δύο περιπτώσεις, η ιδέα είναι να βεβαιωθείτε ότι ο πωλητής έχει εγγυηθεί την έγκαιρη πληρωμή, χωρίς να χρειάζεται να εκτελέσετε πιστώσεις και άλλους τύπους ελέγχων στον αγοραστή πριν συμφωνήσετε να διεκπεραιώσετε τη συναλλαγή. Όταν η πίστωση παραστατικού παρουσιάζεται νωρίς, η πώληση μπορεί να προχωρήσει γρήγορα, συχνά με λιγότερες καθυστερήσεις. Αυτό μπορεί να είναι ιδιαίτερα σημαντικό εάν ο στόχος του εισαγωγέα ή του αγοραστή είναι να μεταπωλήσει γρήγορα τα αγορασθέντα αγαθά με κέρδος και πρέπει να το κάνει σε καθορισμένο χρονικό πλαίσιο, προκειμένου να αποφευχθεί η απώλεια μιας πιθανής πώλησης.
Η παραστατική πίστωση είναι μια διαδικασία που προστατεύει τα συμφέροντα όλων των ενδιαφερομένων. Οι πωλητές έχουν τη διαβεβαίωση ότι ένα επαληθεύσιμο και αξιόπιστο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα υποστηρίζει την αγορά και ότι τα χρήματα θα μεταφερθούν σύμφωνα με τους όρους της πώλησης. Ταυτόχρονα, οι αγοραστές μπορούν να χρησιμοποιήσουν αυτήν την προσέγγιση για να αποφύγουν καθυστερήσεις που σχετίζονται με πιστωτικούς ελέγχους και να εργαστούν μέσω της τράπεζας για να βεβαιωθούν ότι η συναλλαγή εξελίσσεται ομαλά, τα αγαθά παραδίδονται στην ώρα τους και δεν χάνονται τυχόν ευκαιρίες για κέρδος από τη μεταπώληση των αγαθών. . Για το λόγο αυτό, πολλοί αγοραστές που βασίζονται σε εισαγόμενα αγαθά για να κερδίσουν τα προς το ζην θα χρησιμοποιήσουν αυτήν την προσέγγιση για να εξοικονομήσουν χρόνο και να αυξήσουν τις πιθανότητες να κερδίσουν γρήγορα αποδόσεις από τις αγορές τους.