Μια ενοποιημένη πίστωση φόρου επιτρέπει σε κάποιον να αντισταθμίσει τους φόρους περιουσίας ή δώρων που πραγματοποιήθηκαν εντός μιας δεδομένης περιόδου, μειώνοντας το ποσό του φόρου που πρέπει να καταβληθεί. Αυτό βοηθά στη μείωση της οικονομικής ευθύνης που συνήθως συνοδεύεται από μεταβιβάσεις ιδιοκτησίας. Μια ενιαία πίστωση είναι διαθέσιμη και για τους δύο τύπους φόρων, επομένως πολλά δώρα και μια μεγάλη κληρονομιά μπορούν να την χρησιμοποιήσουν. Το ακριβές ποσό μπορεί να αλλάξει από το ένα έτος στο άλλο, επομένως θα πρέπει να συμβουλευτεί έναν επαγγελματία λογιστή οποιοσδήποτε χρειάζεται βοήθεια με την κατάθεση.
Πώς Λειτουργεί
Ενώ οι φορολογικοί νόμοι φαίνονται γενικά αρκετά περίπλοκοι, μια ενοποιημένη πίστωση φόρου είναι μάλλον απλή. Τα μεγάλα δώρα ή κτήματα συνήθως φορολογούνται από το κράτος. Αυτός ο φόρος μπορεί να επιβληθεί στον δωρητή ή στον παραλήπτη του δώρου. Χρησιμοποιώντας μια ενιαία πίστωση φόρου, ο φορολογούμενος μπορεί να μειώσει σημαντικά το ποσό που πρέπει να καταβληθεί, μερικές φορές εξαλείφοντάς το εντελώς. Αυτή είναι συνήθως μια αξία ζωής, ωστόσο, επομένως μια μείωση σε ένα έτος μειώνει το συνολικό ποσό που πληροί τις προϋποθέσεις για κάθε έτος μετά.
Επιλεξιμότητα
Επί του παρόντος, η ενοποιημένη πίστωση φόρου επιτρέπει στους πληρωτές να αθροίζουν τυχόν φόρους περιουσίας ή δώρων που οφείλονται κατά τη διάρκεια του έτους και να αντισταθμίζουν τουλάχιστον ένα μέρος του συνολικού οφειλόμενου. Όπως συμβαίνει με παρόμοιους τύπους πιστώσεων, είναι απαραίτητο να τεκμηριωθεί η αξία των περιουσιακών στοιχείων, να εκτιμηθεί σωστά το οφειλόμενο ποσό και, στη συνέχεια, να καθοριστεί ποιες μειώσεις επιτρέπονται. Χρησιμοποιούνται διαφορετικά έντυπα για αυτές τις καταθέσεις, αλλά εφόσον ένα άτομο έχει υπολειπόμενη πίστωση για φόρους δώρων, πρέπει να την εφαρμόσει σε αυτό το ποσό.
Φόροι δώρων
Μόνο ορισμένοι τύποι δώρων μπορούν να φορολογηθούν. Οι δωρεές σε πολιτικές εκστρατείες ή μη κερδοσκοπικές φιλανθρωπικές οργανώσεις, για παράδειγμα, συνήθως δεν πληρούν τις προϋποθέσεις. Τα δώρα πρέπει επίσης να έχουν μια ορισμένη αξία προτού επιβληθούν τέλη σε αυτά. Το όριο ήταν 13,000 δολάρια ΗΠΑ (USD) το 2012 για παράδειγμα, αν και αυτό είναι πιθανό να αλλάξει στο μέλλον.
Όποιος δίνει ένα δώρο μικρότερο από αυτό το ποσό δεν χρειάζεται να ανησυχεί για την πληρωμή φόρων σε αυτό. Κάποιος που έκανε δώρο 20,000 $ USD θα αγνοούσε τα πρώτα $13,000 USD και θα έπρεπε να πληρώσει για τα υπόλοιπα $7,000 USD. Μόλις προσδιόριζε το σύνολο της οφειλής, ο δωρητής θα το αφαιρούσε από την ενιαία πίστωση φόρου και στη συνέχεια θα πλήρωνε το υπόλοιπο ποσό.
Φόροι ακινήτων
Η ενοποιημένη πίστωση φόρου λειτουργεί με τον ίδιο σχεδόν τρόπο για την περιουσία ενός ατόμου μετά τον θάνατο. Το οφειλόμενο ποσό εξαρτάται από τη συνολική αξία της περιουσίας: εάν είναι κάτω από μια ορισμένη αξία, τότε δεν οφείλεται τίποτα. Οποιοδήποτε ποσό πέραν αυτής της αποκοπής μπορεί να δικαιολογήσει φόρους, οι οποίοι στη συνέχεια αφαιρούνται από την πίστωση για να καθοριστεί τι πρέπει να πληρωθεί.
Συγκεκριμένες πληροφορίες
Οι φορολογούμενοι θα πρέπει να ζητήσουν τη συμβουλή ενός λογιστή που γνωρίζει καλά τους τρέχοντες κώδικες. Ένας επαγγελματίας αυτού του τύπου συνήθως γνωρίζει οποιεσδήποτε και όλες τις αλλαγές στην υπάρχουσα νομοθεσία που μπορεί να επηρεάσει την καταλληλότητα ενός δεδομένου περιουσιακού στοιχείου. Οι φορολογικοί νόμοι αλλάζουν και αναθεωρούνται σε αρκετά τακτική βάση, επομένως μια απαλλαγή από πριν από δύο χρόνια μπορεί να μην ισχύει πλέον. Οι επαγγελματικές συμβουλές σχετικά με την ενιαία πίστωση φόρου μπορούν να διασφαλίσουν ότι κάποιος πληρώνει ό,τι είναι απαραίτητο και δεν χρειάζεται να ασχοληθεί με μελλοντικά ζητήματα που αφορούν μη καταβληθέντα ποσά.