Η μεταφορά φορολογικών ζημιών είναι παρόμοια με τη μεταφορά φορολογικών ζημιών. Η βασική διαφορά είναι ότι ένα έτος κατά το οποίο σημειώνεται ζημία δεν μεταφέρεται σε επόμενο έτος. Αντίθετα, η επαναφορά εφαρμόζεται σε ένα προηγούμενο έτος όταν πληρώσατε πολλούς φόρους και σας επιτρέπει να μειώσετε τους φόρους που έχετε ήδη καταβάλει, κάτι που συνήθως έχει ως αποτέλεσμα την επιστροφή ορισμένων από τους φόρους που έχετε καταβάλει.
Γενικά, οργανισμοί όπως η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS) θα σας επιτρέψουν να εφαρμόσετε επιστροφή φορολογικών ζημιών έως και τρία φορολογικά έτη πριν από την καταχώριση της ζημίας. Η μεταφορά έχει μεγαλύτερο χρονικό διάστημα κατά το οποίο μπορεί να εφαρμοστεί, συνήθως επτά χρόνια μετά την καταχώρηση της ζημίας. Όταν αποφασίζετε να αποθηκεύσετε μια καταγεγραμμένη ζημία για ένα συγκεκριμένο έτος ή η ζημιά σας το τρέχον έτος υπερβαίνει κατά πολύ τις φορολογικές πληρωμές σας, μπορεί να είναι χρήσιμο να εξετάσετε τα τρία προηγούμενα έτη για να δείτε ποιο θα ωφεληθεί καλύτερα από τη διεκδίκηση επιστροφής φορολογικής ζημίας .
Υπό αυτές τις συνθήκες, θα πρέπει να συμπληρώσετε ξανά τους φόρους σας για το έτος επιστροφής και να ζητήσετε επιστροφή χρημάτων ανάλογα, εάν έχετε υποβάλει έγκαιρα τους φόρους σας στο παρελθόν. Άλλες φορές, μια απώλεια σε ένα μόνο έτος μπορεί να προκαλέσει επιστροφή για άτομα που απέτυχαν να υποβάλουν αίτηση για ένα ή και τα τρία προηγούμενα έτη. Αυτό μπορεί να μετριάσει ορισμένους οφειλόμενους φόρους και μπορεί να μειώσει τις καθυστερημένες πληρωμές τελών με βάση το ποσοστό των οφειλόμενων φόρων, καθώς το συνολικό ποσό φόρου θα είναι χαμηλότερο.
Τις περισσότερες φορές, ωστόσο, οι άνθρωποι εφαρμόζουν μια επιστροφή φορολογικών ζημιών όταν μια επιχείρηση έχει χαμηλή απόδοση ή όταν τα άτομα έχουν ένα έτος κατά το οποίο οι επενδύσεις ή τα ακίνητα χάνουν σημαντική αξία. Σε οποιοδήποτε από τα τρία προηγούμενα χρόνια, μπορεί να έχουν πληρώσει πολύ περισσότερους φόρους λόγω κερδών από επενδύσεις ή αύξησης της αξίας αντικειμένων όπως τα σπίτια τους. Για τις επιχειρήσεις που είχαν εξαιρετικά κερδοφόρα έτη, μια εξαιρετικά κακή επιχειρηματική χρονιά μπορεί να προκαλέσει μια προσπάθεια ανάκτησης ορισμένων από τους φόρους που καταβλήθηκαν σε κερδοφόρες χρήσεις μέσω αυτού του είδους επαναφοράς.
Η επιλογή εκ νέου υποβολής φόρων είναι συνήθως διαθέσιμη για τρία χρόνια και δεν χρειάζεστε επιστροφή φορολογικών ζημιών για την εκ νέου υποβολή. Μερικές φορές οι άνθρωποι παρατηρούν ότι έχουν ξεχάσει να λάβουν ορισμένες μειώσεις που θα μπορούσαν να έχουν ή δεν έχουν υπολογίσει ορισμένες απώλειες σε ένα δεδομένο έτος. Το IRS, όπως αναφέρεται, θα σας επιτρέψει έως και τρία χρόνια να τροποποιήσετε τους φόρους σας. Ακόμα κι αν δεν χρησιμοποιείτε τη μεταφορά φορολογικών ζημιών ως μέσο για την ανάκτηση ορισμένων από τους καταβληθέντες φόρους σας, ίσως θελήσετε να τροποποιήσετε τη δήλωση σας εάν συνειδητοποιήσετε ότι έχετε πληρώσει λίγο ή περισσότερο τους φόρους κατά το προηγούμενο έτος. Ο ιστότοπος της IRS διαθέτει συγκεκριμένες οδηγίες και έντυπα για την υποβολή τροποποιημένης δήλωσης και για τον τρόπο μεταφοράς φόρων από φέτος για να λάβετε επιστροφή των φόρων που καταβλήθηκαν τα προηγούμενα έτη.