Στις Ηνωμένες Πολιτείες, μια επιστροφή φόρου είναι το αποτέλεσμα της παρακράτησης φόρων για κέρδη που υπερβαίνουν τους φόρους εισοδήματος που οφείλει ένα άτομο για ένα ημερολογιακό έτος. Οι ομοσπονδιακοί και κρατικοί φόροι παρακρατούνται σε ένα καθορισμένο ποσό κάθε περίοδο πληρωμής και όταν τελειώνει το έτος, κάθε φορολογούμενος πρέπει να υποβάλει φόρους εισοδήματος υποβάλλοντας τα κατάλληλα έντυπα υποβολής. Σε πολλές περιπτώσεις, οι άνθρωποι έχουν πληρώσει περισσότερα από όσα έπρεπε να πληρώσουν. Όταν η ομοσπονδιακή κυβέρνηση ή ο πολιτειακός ταμίας λαμβάνει τα φορολογικά έντυπα, εκδίδουν επιταγές για υπερπληρωμή, που είναι η επιστροφή χρημάτων.
Μερικοί άνθρωποι θεωρούν την επιστροφή φόρου ως αναγκαστική αποταμίευση, ενώ άλλοι θεωρούν ότι είναι χρήματα που επέτρεψαν στην κυβέρνηση να δανειστεί άτοκα. Όσοι επιθυμούν να λάβουν μεγάλη επιστροφή χρημάτων κάθε έτος υποβολής μπορούν σκόπιμα να ορίσουν τις παρακρατήσεις τους υψηλότερες από τις αναγκαίες. Αυτό αυξάνει το ποσό των χρημάτων που επιστρέφουν για την επιστροφή φόρου. Ωστόσο, πολλοί άνθρωποι θεωρούν εσφαλμένα την επιστροφή χρημάτων τους ως δωρεάν χρήματα, ξεχνώντας ότι ήταν χρήματα που κέρδισαν αρχικά. Εκτός κι αν μια μεγάλη επιστροφή φόρου αντιμετωπίζεται ως αποταμίευση ή επενδυθεί, είναι συχνά προτιμότερο να λαμβάνετε τα χρήματά σας κάθε περίοδο πληρωμής παρά σε ένα εφάπαξ ποσό στο τέλος του έτους.
Όσοι βλέπουν την επιστροφή φόρου ως άτοκο δάνειο προς την κυβέρνηση χρειάζονται χρόνο για να κάνουν προσεκτική φορολογική προετοιμασία και σχεδιασμό κάθε χρόνο για να αποφύγουν να πληρώσουν περισσότερους φόρους σε κάθε περίοδο πληρωμής από ό,τι πρέπει να πληρώσουν. Η φορολογική προετοιμασία περιλαμβάνει την εκτίμηση των επιλέξιμων κρατήσεων και πιστώσεων κάθε χρόνο για να λάβετε ένα κατά προσέγγιση σύνολο φόρου.
Σε ορισμένες περιπτώσεις, ο φορολογικός σχεδιασμός και προετοιμασία είναι πολύπλοκος, ενώ σε άλλες είναι απλός. Το ηλεκτρονικό λογισμικό προετοιμασίας φορολογικών δηλώσεων που χρησιμοποιείται για τη σύνταξη φορολογικής δήλωσης ζητά από τους χρήστες ερωτήσεις να βοηθήσουν στην προετοιμασία για το επόμενο φορολογικό έτος. Αν και αυτό το λογισμικό μπορεί να είναι χρήσιμο σε μερικούς, πολλοί χρειάζονται τη βοήθεια μιας επαγγελματικής υπηρεσίας. Για άτομα με εισόδημα από τόκους, εισόδημα από αυτοαπασχόληση ή άλλες μοναδικές καταστάσεις, η διαβούλευση με έναν φοροτεχνικό μπορεί επίσης να αυξήσει την επιστροφή φόρου για το έτος υποβολής. Οι αμοιβές για υπηρεσίες ποικίλλουν ανάλογα με την πολυπλοκότητα της φορολογικής σας κατάστασης, αλλά όσο πιο περίπλοκη είναι η κατάσταση, τόσο καλύτερα θα είστε στα χέρια ενός επαγγελματία που είναι εξοικειωμένος με όλους τους ισχύοντες φορολογικούς νόμους.