Οι ταμειακές ροές νεκρού ζυγού είναι το σημείο στις δραστηριότητες μιας εταιρείας όταν τα ταμειακά της έσοδα αντιστοιχούν στις ταμειακές εκροές της. Ο όρος συνδέεται κυρίως με επιχειρήσεις, αλλά ένα άτομο θα μπορούσε να χρησιμοποιήσει τον όρο για να περιγράψει το προσωπικό εισόδημα, εάν το επιθυμεί. Οι ταμειακές ροές είναι η πραγματική κίνηση μετρητών μέσα και έξω από τους λογαριασμούς της εταιρείας, επομένως η ταμειακή ροή νεκρού σημείου σημαίνει ότι το ποσό των χρημάτων που εισέρχεται είναι το ίδιο με το ποσό των χρημάτων που βγαίνουν για την πληρωμή των εξόδων.
Μια ροή μετρητών που δεν έχει φτάσει ακόμη στο νεκρό σημείο μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα την αποτυχία της επιχείρησης ακόμα και αν η επιχείρηση είναι τεχνικά κερδοφόρα. Οι εργαζόμενοι δεν θα εργάζονται για αρκετούς μήνες με ένα IOU ως αμοιβή. Αυτό σημαίνει ότι η εταιρεία πρέπει να ξεκινήσει με χρήματα ήδη στους λογαριασμούς της για να καλύψει το κόστος εάν τα χρήματα από τις πωλήσεις ή τις υπηρεσίες της δεν έρχονται αμέσως.
Οι ταμειακές ροές διαφέρουν από τις καταστάσεις κερδών και ζημιών. Μια εταιρεία μπορεί να φαίνεται κερδοφόρα επειδή πουλά αντικείμενα ή κερδίζει πελάτες, αλλά εάν τα χρήματα έρχονται σε δόσεις ή καθυστερούν για άλλους λόγους, η εταιρεία δεν θα έχει τα μετρητά στο χέρι για να χειριστεί τα έξοδα που οφείλονται πριν εισέλθουν τα χρήματα. Για να το θέσω σε μικρότερους όρους νοικοκυριού, πρόκειται για μισθό ή πληρωμένα τιμολόγια έναντι λογαριασμών και ενοικίου. Δεν είναι ίδια κεφάλαια στο σπίτι που ο ιδιοκτήτης δεν έχει πραγματικά σε τραπεζικό λογαριασμό, ούτε είναι το αυξανόμενο ενδιαφέρον για ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα που ο εργαζόμενος δεν μπορεί να αγγίξει για 40 χρόνια. Κάποιος θα μπορούσε να έχει μια εξαιρετική σύνταξη που οφείλεται στο μέλλον του, αλλά αυτό δεν σημαίνει τίποτα εάν το άτομο δεν έχει τα μετρητά να πληρώσει τον λογαριασμό του ηλεκτρικού σήμερα.
Το επίπεδο των ταμειακών ροών μπορεί να διαφέρει από μήνα σε μήνα, με ορισμένους μήνες να φαίνονται πολύ θετικοί και αισιόδοξοι. Άλλοι μήνες, ωστόσο, μπορεί να απαιτούν περισσότερα μετρητά από ό,τι έχει ένας ιδιοκτήτης. Η ταμειακή ροή εξισορρόπησης εμφανίζεται όταν η επιχείρηση έχει πάντα αρκετά μετρητά από τα έσοδα για να καλύψει όλα τα έξοδα, συμπεριλαμβανομένων των φόρων, των πληρωμών παροχών και όλων των άλλων πιθανών δαπανών.
Οι επιχειρήσεις μπορούν να δημιουργήσουν προβλέψεις ταμειακών ροών για να προγραμματίσουν τα επερχόμενα έξοδα και να προσπαθήσουν να προβλέψουν πότε θα αποκτήσουν ταμειακές ροές νεκρού σημείου. Αυτές οι προβλέψεις μοιάζουν με προϋπολογισμούς μήνα με μήνα που δείχνουν τι χρειάζονται οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων όσον αφορά τα μετρητά για να συνεχίσουν να λειτουργούν, ενώ φτάνουν στο σημείο που κερδίζουν συνεχώς περισσότερα από όσα ξοδεύουν. Οι προβλέψεις ταμειακών ροών σηματοδοτούν εκείνες τις περιόδους κατά τις οποίες είναι απαραίτητη μια ξαφνική αύξηση των ταμειακών ροών, όπως το αυξημένο κόστος μισθοδοσίας κατά την πρόσληψη περισσότερων υπαλλήλων για τις διακοπές σε ένα κατάστημα λιανικής. Ωστόσο, οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων δεν πρέπει να συγχέουν τις ταμειακές ροές με τον προϋπολογισμό. Ένας προϋπολογισμός μπορεί να δεσμεύει ένα ορισμένο ποσό χρημάτων για ένα στοιχείο, αλλά το πραγματικό ποσό που δαπανάται μπορεί να είναι διαφορετικό, με αποτέλεσμα διαφορετικό ποσό ταμειακών ροών.