Η τράπεζα θεματοφύλακας είναι ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που είναι υπεύθυνο για τη διατήρηση και τη διατήρηση της ασφάλειας των διαφόρων περιουσιακών στοιχείων μιας εταιρείας επενδύσεων. Τα περιουσιακά στοιχεία μπορεί να περιλαμβάνουν οποιοδήποτε είδος τίτλου, συμπεριλαμβανομένων μετοχών ή ομολόγων, καθώς και περιουσιακά στοιχεία όπως κοσμήματα ή άλλα τιμαλφή. Τράπεζες αυτού του τύπου παρέχουν υπηρεσίες σε επενδυτές, καθώς και σε ομάδες αγγέλων επενδυτών, ακόμη και σε μεμονωμένους επενδυτές.
Μερικές φορές αναφέρεται απλώς ως θεματοφύλακας, η βασική ευθύνη της τράπεζας θεματοφύλακα είναι να λαμβάνει και να διατηρεί ασφαλή τα περιουσιακά στοιχεία που παραδίδονται από τον επενδυτή. Αυτό περιλαμβάνει μετοχές καθώς και ομόλογα. Η τράπεζα διατηρεί πάντα τη δυνατότητα να παρέχει πρόσβαση σε αυτά τα περιουσιακά στοιχεία στον επενδυτή, καθώς και να παρέχει λογιστική για την τρέχουσα κατάσταση αυτών των περιουσιακών στοιχείων, ως προς την αξία τους.
Μαζί με τη φύλαξη των περιουσιακών στοιχείων, μια τράπεζα θεματοφύλακα βοηθά επίσης στην αγορά και πώληση περιουσιακών στοιχείων για λογαριασμό του επενδυτή. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει τη διασφάλιση ότι τυχόν αγορασμένα περιουσιακά στοιχεία λαμβάνονται σωστά, καταγράφονται και λογιστικοποιούνται σύμφωνα με τους όρους του λογαριασμού του επενδυτή. Ταυτόχρονα, η τράπεζα θεματοφύλακας παίζει καθοριστικό ρόλο στην ομαλή μεταβίβαση ενός περιουσιακού στοιχείου στον νέο ιδιοκτήτη, όταν ο επενδυτής επιλέγει να πουλήσει τίτλους ή έναν από τους άλλους τύπους περιουσιακών στοιχείων που ανατίθενται στην τράπεζα.
Επειδή το έργο μιας τράπεζας θεματοφυλακής μπορεί να περιλαμβάνει τη φροντίδα και τη διαχείριση περιουσιακών στοιχείων που βρίσκονται σε όλο τον κόσμο, δεν είναι ασυνήθιστο οι τράπεζες αυτού του τύπου να αναφέρονται ως παγκόσμιοι θεματοφύλακες. Συχνά, η τράπεζα θα διαχειριστεί αυτού του είδους τη διεθνή κατάσταση χρησιμοποιώντας το δικό της σύστημα υποκαταστημάτων ή δικτυωθεί με άλλες τράπεζες θεματοφύλακες που βρίσκονται στην ίδια χώρα με αυτά τα περιουσιακά στοιχεία. Ενώ μπορεί να εμπλέκεται ένα δίκτυο τοποθεσιών, η διαδικασία φύλαξης εξακολουθεί να περιλαμβάνει τη δημιουργία μιας κεντρικής ροής δεδομένων σχετικά με την τρέχουσα κατάσταση κάθε περιουσιακού στοιχείου, μια κατάσταση που επιτρέπει στον ιδιοκτήτη των περιουσιακών στοιχείων να αποκτά εύκολα τεκμηρίωση που παρέχει λεπτομερείς πληροφορίες για όλα συμμετοχών που έχουν ανατεθεί στην τράπεζα.
Ένας ειδικός τύπος τράπεζας θεματοφύλακα είναι γνωστός ως τράπεζα αντιπροσώπων ή τράπεζα υποθεματοφύλακα. Αυτή η ονομασία συνδέεται συνήθως με τραπεζικές λειτουργίες στις Ηνωμένες Πολιτείες. Σε αυτό το σενάριο, η τράπεζα υποθεματοφύλακα είναι ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που βρίσκεται εκτός των συνόρων των Ηνωμένων Πολιτειών ή των εδαφών τους. Η λειτουργία τους είναι ιδιαίτερα σημαντική όταν πρόκειται για αμερικανικές αποδείξεις αποθετηρίου ή ADR.
Η τράπεζα αντιπροσώπων θα κατέχει έναν καθορισμένο αριθμό μετοχών για να αντιστοιχεί σε ADR που διαπραγματεύονται σε εγχώριο χρηματιστήριο. Αυτή η διαδικασία επιτρέπει στους ADR να διατηρήσουν μια τιμή που θεωρείται συμβατική από τα πρότυπα των ΗΠΑ, ακόμη και αν οι τιμές των μετοχών που κατέχει ο υποθεματοφύλακας δεν θα ήταν οι ίδιες εάν μετατρέπονταν απευθείας στην τρέχουσα ισοτιμία συναλλάγματος. Αυτό βοηθά στη διατήρηση της διαδικασίας διαπραγμάτευσης απλή όταν εμπλέκονται διεθνή περιουσιακά στοιχεία και θεωρείται μία από τις πιο σημαντικές λειτουργίες μιας τράπεζας θεματοφύλακα όταν πρόκειται για τη διαχείριση οποιουδήποτε τύπου τίτλου που μπορεί να διαπραγματευτεί στην αγορά.