Η υλική καθαρή θέση είναι ένας υπολογισμός που μπορεί να ισχύει τόσο για ιδιώτες όσο και για επιχειρήσεις. Για τα άτομα, ο τύπος είναι αρκετά εύκολος να υπολογιστεί. Είναι το άθροισμα όλων των πραγμάτων που κατέχετε και είναι απτά, όπως ένα υπόλοιπο μετρητών στον τραπεζικό σας λογαριασμό, το σπίτι σας, τα αυτοκίνητά σας ή άλλα οχήματα και οτιδήποτε άλλο θα μπορούσε να φέρει χρήματα σε περίπτωση που δεν μπορείτε να πληρώσετε τα χρέη σας. Συνήθως η υλική καθαρή αξία, ειδικά όταν κάνετε αίτηση για δάνεια ή πίστωση, δεν περιλαμβάνει τα μικρά πράγματα. Αφαιρεί επίσης τυχόν χρέη ή υποχρεώσεις από αυτά που οφείλετε. Εάν εξοφλείτε ένα αυτοκίνητο, για παράδειγμα, το χρέος που απομένει θα αφαιρεθεί από την αξία του αυτοκινήτου και μόνο τα ίδια κεφάλαιά σας στο όχημα θα αποτελούν μέρος της υλικής καθαρής θέσης.
Στις επιχειρήσεις, η υλική καθαρή αξία αξιολογείται επίσης από πράγματα όπως τα μετρητά, το απόθεμα στην επιχείρηση και τόσο μικρή όσο και μεγάλη περιουσία της επιχείρησης. Από το ποσό αυτό αφαιρούνται οι υποχρεώσεις και τα άυλα ακίνητα. Υπάρχει ένας μακρύς κατάλογος πραγμάτων που μπορούν να θεωρηθούν άυλα περιουσιακά στοιχεία. Αυτά περιλαμβάνουν τυχόν διπλώματα ευρεσιτεχνίας και πνευματική ιδιοκτησία, τα οποία είναι πράγματα που μπορεί να αποφέρουν χρήματα στο μέλλον, αλλά δεν τα βγάζουν τώρα. Περιλαμβάνει επίσης κάτι που ονομάζεται υπεραξία. Η υπεραξία είναι ουσιαστικά μια επιχειρηματική φήμη που αντιπροσωπεύει το ενδιαφέρον των πελατών για την επιχείρησή σας.
Εάν πουλάτε μια επιχείρηση και έχετε απόθεμα, ίσως μπορείτε να υποστηρίξετε ότι η υπεραξία κάνει την επιχείρησή σας καλύτερη συμφωνία, επειδή έχετε μια σταθερή και αξιόπιστη βάση πελατών. Από την άλλη πλευρά, εάν λαμβάνετε δάνειο, αυτό δεν υπολογίζεται επειδή η υπεραξία είναι ασταθής. Αντίθετα, ένας δανειστής τείνει να εξετάζει την περιουσία της επιχείρησης με βάση συγκεκριμένα το ποσό που θα έπαιρνε αυτό το ακίνητο εάν όλα τα περιουσιακά στοιχεία ρευστοποιούνταν αμέσως. Η πίστη των πελατών έχει ελάχιστη σχέση με αυτό, και επομένως δεν μπορεί να υπολογιστεί ως μέρος της υλικής καθαρής αξίας.
Οι δανειστές ενδιαφέρονται για την πραγματική καθαρή θέση επειδή μπορεί να κληθούν να ρευστοποιήσουν τα περιουσιακά σας στοιχεία εάν δεν είστε σε θέση να πληρώσετε το χρέος σας προς αυτούς. Αυτή η αξία τείνει να κυμαίνεται από τη στιγμή που υπολογίζεται για πρώτη φορά. Η φυσική περιουσία μπορεί να αξίζει περισσότερο ή λιγότερο ανάλογα με την αγορά και τη γήρανση του ακινήτου, και τα ποσά των αποθεμάτων μπορεί επίσης να αλλάξουν. Τα νέα μηχανήματα που κατέχει η εταιρεία σας γίνονται τελικά παλιά μηχανήματα και δεν αξίζουν τόσο πολύ. Από την άλλη πλευρά, τα ακίνητα μπορεί να ανεβαίνουν σε αξία όσο περισσότερο τα κρατάτε. Επομένως, ένας υπολογισμός της υλικής καθαρής θέσης σήμερα δεν αντιπροσωπεύει ένα στατικό ποσό της οικονομικής αξίας της εταιρείας σας.
Για το λόγο αυτό, οι δανειστές μπορεί να απορρίψουν τις εταιρείες που αναζητούν δάνεια εάν δεν έχουν σημαντικά μετρητά που θα μπορούσαν εύκολα να καλύψουν δάνεια. Εναλλακτικά, μπορούν να ζητήσουν από τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων να εξασφαλίσουν προσωπικά δάνεια προσθέτοντας την υλική καθαρή αξία της προσωπικής τους περιουσίας. Αυτό σημαίνει ότι η έλλειψη αποπληρωμής θα μπορούσε να σας κοστίσει τόσο την επιχείρησή σας όσο και τις ιδιωτικές σας εκμεταλλεύσεις. Όταν μια επιχείρηση δεν πάει καλά, θα πρέπει να σκεφτείτε αν αξίζει τον κόπο να βάλετε τα προσωπικά σας κεφάλαια και την περιουσία σας ως εγγύηση, επειδή αυτό αντιπροσωπεύει πολύ μεγαλύτερο οικονομικό κίνδυνο για εσάς.