Η υπεξαίρεση είναι η εγκληματική ενέργεια ενός ατόμου που κλέβει περιουσία που του εμπιστεύτηκε. Συνήθως συμβαίνει με χρήματα, μετοχές και ομόλογα. Για να θεωρηθεί νομικά μια υπεξαίρεση μιας πράξης, πρέπει να υπάρχουν μερικοί διαφορετικοί παράγοντες, συμπεριλαμβανομένης της κλοπής του ακινήτου εκ προθέσεως και της θέσης εμπιστοσύνης. Μερικοί άνθρωποι κλέβουν με επιτυχία για χρόνια χωρίς να τους πιάσουν, αλλά τις περισσότερες φορές αυτό δεν συμβαίνει. Οι ποινές για αυτό το έγκλημα διαφέρουν ανάλογα με τη δικαιοδοσία καθώς και το ποσό που επιβλήθηκε.
Τύποι ιδιοτήτων και απαιτούμενες περιστάσεις
Τόσο η υλική όσο και η άυλη περιουσία μπορούν να υπεξαιρεθούν. Ο απτός τύπος περιλαμβάνει πράγματα όπως πίνακες ζωγραφικής, είδη γραφείου, κομμάτια εξοπλισμού και κοσμήματα. ενώ ο άυλος τύπος περιλαμβάνει χρηματοοικονομικά μέσα όπως μετοχές, ομόλογα και χρήματα. Για να θεωρηθεί μια κλοπή νομικά υπεξαίρεση, το άτομο που κάνει την κλοπή πρέπει να είναι σε θέση εμπιστοσύνης με τα πράγματα κάποιου άλλου. Αυτό σημαίνει ότι σε αντίθεση με τη διάρρηξη, δεν υπάρχει παράβαση. Εκτός από την απαίτηση εμπιστοσύνης, το άτομο που παίρνει το ακίνητο πρέπει να διεκδικήσει την ιδιοκτησία του.
Παραδείγματα
Υπάρχουν πολλοί διαφορετικοί τύποι υπεξαίρεσης, τόσο όσον αφορά την ιδιωτική όσο και την εταιρική χρηματοδότηση. Ένας πατέρας μπορεί να υπεξαιρέσει από την κόρη του παίρνοντας χρήματα από ένα καταπιστευματικό ίδρυμα που εποπτεύει για αυτήν ή ένας οικονομικός διευθυντής μιας φιλανθρωπικής οργάνωσης μπορεί να το κάνει λαμβάνοντας δωρεά για ιδιωτική του χρήση. Οι εργαζόμενοι επίσης κλέβουν με αυτόν τον τρόπο, μη βάζοντας χρήματα σε ένα συρτάρι μετρητών όταν πρέπει, ή δημιουργώντας ένα φανταστικό τιμολόγιο και στη συνέχεια παίρνοντας τα χρήματα που χρησιμοποιήθηκαν για να το πληρώσουν. Ομοίως, ένας διευθυντής μπορεί να δημιουργήσει έναν φανταστικό υπάλληλο και στη συνέχεια να πάρει τον μισθό που του οφείλει. Ένας άλλος κοινός τύπος υπεξαίρεσης είναι ελαφρώς κάτω από την αναφορά εσόδων και τη διατήρηση της διαφοράς.
Σημάδια προειδοποίησης
Άνθρωποι και εταιρείες μπορούν να αποφύγουν να γίνουν θύματα ενός καθεστώτος υπεξαίρεσης πραγματοποιώντας συχνούς και τακτικούς ελέγχους. Μπορούν επίσης να αναζητήσουν προειδοποιητικά σημάδια, όπως ένας υπάλληλος που έχει ξαφνικό άλμα στο βιοτικό του επίπεδο χωρίς επιπλέον εισόδημα για να το εξηγήσει ή να δει μια ανεξήγητη πτώση των κερδών της εταιρείας. Άλλα σημάδια περιλαμβάνουν την ανοργάνωση των οικονομικών αρχείων ή την απουσία ανεξήγητων λογαριασμών και εγγράφων.
κυρώσεις
Στις περισσότερες δικαιοδοσίες, η υπεξαίρεση τιμωρείται με πρόστιμο και πιθανώς φυλάκιση. Ανάλογα με το ποσό της περιουσίας που έχει ληφθεί, ένας καταδικασμένος δράστης λαμβάνει είτε ένα πλημμέλημα είτε ένα κακούργημα στο ποινικό του μητρώο. Σε μια διάσημη απόφαση το 2009, ο Μπέρνι Μάντοφ, πρώην χρηματιστής, έλαβε ποινή φυλάκισης 150 ετών για τη λήψη έως και 65 δισεκατομμυρίων δολαρίων από επενδυτές. Εκτός από τις κυρώσεις για κλοπή, οι υπεξαίρετοι μπορούν επίσης να τιμωρηθούν για τη μη συμπερίληψη των κλεμμένων αντικειμένων ή χρημάτων στις φορολογικές τους δηλώσεις. Στις ΗΠΑ, η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS) επιτρέπει σε όσους επιστρέφουν τα χρήματά τους να λάβουν έκπτωση φόρου, αλλά αν δεν τα συμπεριλάβουν στη φορολογική τους δήλωση αρχικά, είναι υπόχρεοι για φοροδιαφυγή.
SmartAsset.