Μια ομαδική πρόσοδος είναι ένα κοινό συνταξιοδοτικό πρόγραμμα ή συνταξιοδοτικό πρόγραμμα για το οποίο οι πληρωμές πραγματοποιούνται από μια οντότητα, όπως ένας εργοδότης, για λογαριασμό ενός ομίλου. Συνήθως εκδίδονται από ασφαλιστικές εταιρείες ζωής. Για να πληρούν τις προϋποθέσεις για ομαδική πρόσοδο, τα συνδυασμένα μέλη του πρέπει να πληρούν ορισμένες φορολογικές απαιτήσεις.
Οι προσόδους του ομίλου αποτελούνται από το συνολικό κεφάλαιο και τα υποκείμενα μερίδια. Όλοι οι εργαζόμενοι πληρώνουν σε ένα ενιαίο ταμείο, αλλά οι μονάδες είναι απαραίτητες για τον μετέπειτα καθορισμό των πληρωμών συνταξιοδότησης. Ουσιαστικά, οι εργαζόμενοι δεν επενδύουν σε συγκεκριμένα κεφάλαια, αλλά έχουν ένα προκαθορισμένο κομμάτι της συνολικής επένδυσης.
Η ασφαλιστική εταιρεία που είναι υπεύθυνη για τη διαχείριση μιας ομαδικής προσόδου θα χειρίζεται συνήθως τη λήψη πληρωμών από τους συμμετέχοντες, την επένδυση των εισφορών και τη διανομή πληρωμών στους υπαλλήλους μόλις συνταξιοδοτηθούν. Τα τυπικά κόστη ομαδικών προσόδων περιλαμβάνουν την προμήθεια χωριστού λογαριασμού και τη διοικητική χρέωση ή τη χρέωση συμβολαίου. Η χρέωση ξεχωριστού λογαριασμού καλύπτει τη χρέωση διαχείρισης της επένδυσης. Οι διοικητικές αμοιβές περιλαμβάνουν όλα τα έξοδα διαχείρισης του ομίλου που κατέχει τις επενδύσεις, όπως προμήθειες για τον ασφαλιστικό πράκτορα.
Οι περισσότερες ομαδικές προσόδους έχουν πολλαπλές επιλογές για πληρωμή. Κατά τη συνταξιοδότηση, ένας εργαζόμενος μπορεί συνήθως να επιλέξει να χρησιμοποιήσει τα κεφάλαια για να αγοράσει μια κοινή ζωή ή ισόβια πρόσοδο ή να λάβει ένα εφάπαξ ποσό. Η πληρωμή μιας ομαδικής πρόσοδος γίνεται συνήθως σε μια προκαθορισμένη ηλικία συνταξιοδότησης. Υπό ορισμένες προϋποθέσεις, είναι επίσης δυνατή η λήψη πληρωμής πριν ή μετά τη συμπλήρωση αυτής της ηλικίας από τον εργαζόμενο. Ο τυπικός στόχος της επένδυσης είναι να παρέχει το 40 έως 60 τοις εκατό του εισοδήματος του συνταξιούχου πριν εξαργυρωθεί.
Η Metropolitan Life Insurance Company στις Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής (ΗΠΑ) πρόσφερε την πρώτη ομαδική πρόσοδο στις αρχές της δεκαετίας του 1920. Στις πρώτες ημέρες της ομαδικής προσόδου, ήταν συχνά η κύρια πηγή εισοδήματος για πολλούς συνταξιούχους. Όταν η κυβέρνηση των ΗΠΑ ψήφισε τον νόμο περί κοινωνικής ασφάλισης του 1935, οι ομαδικές πωλήσεις προσόδων μειώθηκαν. Τελικά οι δύο παροχές χρησίμευσαν ως συμπληρωματικά συνταξιοδοτικά ταμεία για πολλούς συνταξιούχους.
Για αρκετά χρόνια, οι ομαδικές προσόδους προσφέρονταν κυρίως ως μέρος ενός συνταξιοδοτικού προγράμματος. Όταν το μοντέλο του συνταξιοδοτικού προγράμματος μειώθηκε σε δημοτικότητα, οι προσόδους άρχισαν να προσφέρονται πιο συχνά ως μέρος ενός προγράμματος συνταξιοδοτικών εισφορών εργαζομένων. Με αυτό το σύστημα, ο εργαζόμενος κάνει τακτικές καταθέσεις σε ένα ταμείο συνταξιοδότησης, οι οποίες συνήθως αντιστοιχίζονται από τον εργαζόμενο. Πολλές εταιρείες θα απαιτήσουν από έναν υπάλληλο να παραμείνει στην εταιρεία για ορισμένο αριθμό ετών προτού κατοχυρωθεί πλήρως και λάβει τα αντίστοιχα κεφάλαια, αλλά υπάρχουν ορισμένοι οργανισμοί που προσφέρουν αυτά τα κεφάλαια χωρίς αυτούς τους όρους.