Ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας είναι ένας τύπος που χρησιμοποιείται από τις χρηματοπιστωτικές ρυθμιστικές αρχές για να παρακολουθούν πόσο καλά προστατεύεται μια τράπεζα έναντι των κινδύνων. Η αρχή της αναλογίας είναι να διαιρεί το τρέχον κεφάλαιο της τράπεζας με τους τρέχοντες κινδύνους της. Σε πολλές χώρες, ο δείκτης μιας τράπεζας πρέπει να διατηρείται στο ή πάνω από ένα συγκεκριμένο αριθμό.
Για τους σκοπούς αυτού του τύπου, το κεφάλαιο μιας τράπεζας ταξινομείται σε δύο βαθμίδες. Ως γενική αρχή, το κεφάλαιο 1 είναι αυτό που η τράπεζα μπορεί να χρησιμοποιήσει αμέσως ενώ εξακολουθεί να διαπραγματεύεται. Το κεφάλαιο 2 είναι αυτό που θα ήταν διαθέσιμο κατά τη διαδικασία εκκαθάρισης εάν μια τράπεζα έκλεινε. Καθώς το πρώτο είναι πιο πολύτιμο, ορισμένες μετρήσεις του δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας λαμβάνουν υπόψη μόνο το κεφάλαιο 1.
Οι κίνδυνοι που μετρώνται σε αυτούς τους υπολογισμούς είναι στην πραγματικότητα περιουσιακά στοιχεία της τράπεζας. Αυτό μπορεί να φαίνεται μπερδεμένο με την πρώτη ματιά, αλλά είναι οι κίνδυνοι να μην πραγματοποιηθούν αυτά τα περιουσιακά στοιχεία. Για παράδειγμα, εάν μια τράπεζα έχει δανείσει χρήματα, θεωρείται περιουσιακό στοιχείο, αλλά υπάρχει κίνδυνος να μην πάρει πίσω αυτά τα χρήματα.
Οι περισσότερες χώρες τηρούν τις Συμφωνίες της Βασιλείας, οι οποίες προέρχονται από τον καθορισμό από την Επιτροπή Βασιλείας της Τράπεζας Διεθνών Διακανονισμών. Η αρχική συμφωνία του 1988, γνωστή ως Βασιλεία Ι, απλώς απαιτούσε από τις τράπεζες με διεθνή παρουσία να διατηρούν έναν δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας τουλάχιστον 8%. Η Βασιλεία II, που συμφωνήθηκε το 2004, πρόσθεσε περαιτέρω κανόνες που απαιτούν από τις κυβερνήσεις να ελέγχουν εάν οι συνθήκες μιας μεμονωμένης τράπεζας μπορεί να σημαίνει ότι χρειαζόταν υψηλότερο δείκτη. Απαίτησε επίσης από τις τράπεζες να είναι πιο ανοιχτές σχετικά με τους κινδύνους που αναλάμβαναν, καθώς η θεωρία ήταν ότι η αγορά θα προσάρμοζε στη συνέχεια την αποτίμηση των περιουσιακών στοιχείων της τράπεζας υπό το φως αυτών των πληροφοριών.
Οι συμφωνίες της Βασιλείας έχουν αναθεωρηθεί με την πάροδο των ετών για να λαμβάνεται περισσότερο υπόψη το πόσο σταθερά είναι τα συγκεκριμένα περιουσιακά στοιχεία. Για παράδειγμα, μια τράπεζα μπορεί να έχει τα ίδια ποσά σε δολάρια δεσμευμένα σε δάνεια προς τις κυβερνήσεις της χώρας της και σε μη εξασφαλισμένα δάνεια σε ιδιώτες. Κατά την αξιολόγηση των περιουσιακών στοιχείων και των κινδύνων, το πρώτο είναι σαφώς πολύ πιο πολύτιμο καθώς είναι πολύ πιο πιθανό η τράπεζα να πάρει πίσω τα μετρητά.
Για να ληφθεί υπόψη αυτό, ορισμένες μετρήσεις του δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας θα πολλαπλασιάσουν κάθε περιουσιακό στοιχείο με μια τυπική στάθμιση κινδύνου. Ένα δάνειο σε μια κυβέρνηση μπορεί να σταθμίζεται με μηδέν, πράγμα που σημαίνει ότι ουσιαστικά αγνοείται για σκοπούς αξιολόγησης κινδύνου. Ένα δάνειο σε μια λιγότερο αξιόπιστη πηγή μπορεί να σταθμιστεί με 0.75, που σημαίνει ότι το 75% της αξίας του δανείου περιλαμβάνεται στον αριθμό των κινδύνων κατά τον υπολογισμό του δείκτη.