Οι προσόδους είναι ένας τύπος ασφαλιστικού προγράμματος που περνά στον επενδυτικό τομέα. Με τον ίδιο περίπου τρόπο όπως και με την Κοινωνική Ασφάλιση στις Ηνωμένες Πολιτείες, αναβάλλουν ένα προγραμματισμένο χρηματικό ποσό σε ένα ταμείο στο οποίο μπορεί να προσπελαστεί κατά την κρίση του ιδιοκτήτη οποιαδήποτε στιγμή μετά από μια συγκεκριμένη ηλικία. Σε πολλές περιπτώσεις τα έσοδα που τροφοδοτούν μια πρόσοδο διοχετεύονται από μια επένδυση στο χρηματιστήριο και οι πληρωμές θα αποδεσμεύονται αυτόματα σε τακτική βάση που επιλέγει ο ιδιοκτήτης. Δικαιούχος προσόδων είναι κάποιος που ορίζεται ότι θα κληρονομήσει αυτό το ποσό εάν ο ιδιοκτήτης πεθάνει πριν το χρησιμοποιήσει όλο. Είναι κάπως σαν ένα καταπιστευματικό ταμείο.
Οι δικαιούχοι προσόδων, όπως και οι περισσότεροι άλλοι κληρονόμοι, μπορεί να υπόκεινται σε φόρους σε ορισμένες περιπτώσεις. Τα καλά νέα είναι ότι οι προσόδους είναι πολύ λιγότερο επιρρεπείς σε αυτά τα ζητήματα από τις περισσότερες άλλες μορφές κληρονομιάς, επειδή διοχετεύονται μέσω μιας ασφαλιστικής εταιρείας. Οι ιδιοκτήτες προσόδων θα πρέπει να ονομάζουν άμεσα και ξεκάθαρα έναν ή περισσότερους δικαιούχους προσόδων στη σύμβαση προσόδου.
Η ασφαλιστική εταιρεία και το είδος της σύμβασης θα καθορίσουν εάν θα επιβληθούν φόροι και πόσο θα αφαιρεθούν. Τα συμβόλαια πρέπει να διαβάζονται και να συνάπτονται προσεκτικά, και οι ιδιοκτήτες μιας προσόδου έχουν το δικαίωμα να απαιτούν αλλαγές στη σύμβασή τους. Οι δικαιούχοι προσόδου συνήθως υπερισχύουν των κληρονόμων που κατονομάζονται σε μια διαθήκη, επομένως το περιεχόμενο της σύμβασης προσόδου είναι ζωτικής σημασίας. Εάν ένας κάτοχος προσόδων επιθυμεί να αλλάξει έναν ή περισσότερους από τους δικαιούχους που αναφέρονται στη σύμβασή του, θα πρέπει συνήθως να συμπληρώσει ένα έντυπο και να το υποβάλει στον ασφαλιστικό πράκτορα που είναι υπεύθυνος για την πρόσοδο, ο οποίος στη συνέχεια θα κάνει την αλλαγή. Οι ιδιοκτήτες μπορούν επίσης να ονομάσουν περισσότερα από ένα άτομα ως δικαιούχους και ορισμένοι ιδιοκτήτες προσόδων επιλέγουν ακόμη και πολλά άτομα.
Πρωταρχικός δικαιούχος προσόδου είναι αυτός που έρχεται πρώτος στη διαδικασία κληρονομιάς. Οι ιδιοκτήτες προσόδων μπορούν να ονομάσουν έναν ή περισσότερους προτιμώμενους κληρονόμους και να καθορίσουν το ποσοστό που θα λάβει ο καθένας από αυτούς. Οι ενδεχόμενοι δικαιούχοι ενεργούν ως η δεύτερη γραμμή άμυνας, ένα εφεδρικό σχέδιο σε περίπτωση που ένας ή όλοι οι κύριοι δικαιούχοι πεθάνουν προτού μπορέσουν να δεχτούν τα κεφάλαια.
Είναι σημαντικό να επιλέξετε έναν δικαιούχο προσόδου με σύνεση. Οι άνθρωποι συχνά αποφασίζουν να ανοίξουν μια πρόσοδο προτού συνταξιοδοτηθούν, επειδή μπορεί να παρέχει ισόβια κεφάλαια. Εάν ένας δικαιούχος προσόδου αποφασίσει να πάρει όλη την κληρονομιά του ταυτόχρονα ή εάν ο δικαιούχος είναι ήδη πλούσιος, τότε μπορεί να υπόκειται σε υψηλότερους φόρους όταν κληρονομήσει και μεγάλο μέρος των χρημάτων της προσόδου μπορεί να καταλήξει στο δημόσιο.
Ορισμένοι ιδιοκτήτες προσόδων και δικαιούχοι προσόδων επιλέγουν να δραστηριοποιηθούν σε μια ξένη χώρα όπου οι προσόδους αποφέρουν μεγαλύτερα κέρδη. Η Ελβετία είναι μια δημοφιλής επιλογή. Η υπόλοιπη Ευρωπαϊκή Ένωση και η Αυστραλία τείνουν να έχουν ελαφρώς αυστηρότερους νόμους από αυτούς στις Ηνωμένες Πολιτείες, ενώ η Ασία και η Νότια Αμερική διαφέρουν από περιοχή σε περιοχή.