Η κατάσταση ταμειακών ροών αναφέρει τις πηγές και τη χρήση μετρητών μιας εταιρείας. Τρεις ενότητες με συγκεκριμένες δραστηριότητες αναφέρονται σε αυτήν τη δήλωση: λειτουργία, επένδυση και χρηματοδότηση. Η τελευταία ενότητα περιλαμβάνει τις ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες όπως ο δανεισμός χρημάτων, η έκδοση μετοχών και οι αποπληρωμές χρεών, μεταξύ άλλων. Οι μεγάλες εταιρείες —συχνά αυτές που κρατούνται στο δημόσιο— έχουν συχνά τη μεγαλύτερη δραστηριότητα σε αυτό το τμήμα, αν και μπορεί να έχουν και μικρότερες επιχειρήσεις. Οι εταιρείες συνήθως αναφέρουν αυτές τις δραστηριότητες σε μηνιαία βάση.
Κατά την αναφορά των ταμειακών ροών από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες, η ενότητα είναι συνήθως η τελευταία που αναφέρεται στην κατάσταση ταμειακών ροών. Στις περισσότερες περιπτώσεις, αυτή η ενότητα έχει τη μικρότερη δραστηριότητα μεταξύ των τριών ενοτήτων. Οι εξωτερικοί ενδιαφερόμενοι μπορεί επίσης να μην έχουν τόσο μεγάλο ενδιαφέρον για αυτά τα στοιχεία σε σύγκριση με λειτουργικές ή επενδυτικές δραστηριότητες. Οι ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες εμφανίζονται μόνο όταν μια εταιρεία αναζητά κεφάλαια από εξωτερικές πηγές για τη λειτουργία της επιχείρησης. Δάνεια και μετοχές είναι οι δύο κύριες πηγές.
Οι ταμειακές εισροές αντιπροσωπεύουν τυχόν πληρωμές που λαμβάνει μια εταιρεία από εξωτερικές πηγές. Και πάλι, οι πιο συνηθισμένες δραστηριότητες εδώ είναι δάνεια που λαμβάνονται για συγκεκριμένη χρήση και έκδοση μετοχών όταν μια εταιρεία εισέρχεται στο χρηματιστήριο ή έχει πρόσθετη επανέκδοση μετοχών. Οι ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες αναφέρουν αυτές τις ενέργειες ως συν στο λογαριασμό μετρητών της εταιρείας για το ακριβές ποσό σε δολάρια που ελήφθη από οποιαδήποτε πηγή. Μόνο οι ταμειακές εισροές κατά τη διάρκεια του μήνα που λήφθηκαν περιλαμβάνονται σε αυτήν την κατάσταση αυτή τη στιγμή. Οι επαναλαμβανόμενες ταμειακές εισροές σε διάστημα αρκετών μηνών υποδηλώνουν επανειλημμένη συμπερίληψη σε αυτήν την ενότητα.
Οι εκροές που αναφέρονται στην κατάσταση ταμειακών ροών στην ενότητα χρηματοδότηση είναι ουσιαστικά το αντίθετο από τα στοιχεία ταμειακών εισροών. Για παράδειγμα, οι ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες περιλαμβάνουν αποπληρωμές τραπεζικών δανείων, αγορά μετοχών από τρέχοντες επενδυτές και πληρωμές μερισμάτων για τρέχοντες μετόχους. Οι περισσότερες μεγάλες εταιρείες έχουν αυτές τις πληρωμές σπάνια. Για παράδειγμα, η αποπληρωμή του χρέους μπορεί να λάβει τη μορφή τριμηνιαίων πληρωμών με μπαλόνι που γίνονται στην τράπεζα. Η αγορά μετοχών — που συχνά αναφέρεται ως ίδιες μετοχές στη λογιστική — σημαίνει ότι μια εταιρεία αφαιρεί μετοχές από την ανοιχτή αγορά. Οι πληρωμές μερισμάτων υποδεικνύουν ότι μια εταιρεία ξοδεύει ένα μέρος των κερδών εις νέον για ανταμοιβές επενδυτών.
Ορισμένα στοιχεία που ενδέχεται να έχουν παρόμοια ονομασία με αυτά τα στοιχεία στις ταμειακές ροές από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες δεν αναφέρονται εδώ. Για παράδειγμα, η έκδοση μετοχών για γη δεν περιλαμβάνεται στο τμήμα χρηματοδότησης. Η εταιρεία πρέπει να αναφέρει αυτό – και παρόμοια στοιχεία – σε μια ξεχωριστή ενότητα που ονομάζεται σημαντικά στοιχεία χωρίς μετρητά. Αυτή η ενότητα βρίσκεται στο κάτω μέρος της κατάστασης ταμειακών ροών.