Τα «μετρητά στο ταμείο» είναι ένας όρος που χρησιμοποιείται για να περιγράψει τα τρέχοντα ρευστά περιουσιακά στοιχεία μιας εταιρείας ή ενός ατόμου. Αυτό περιλαμβάνει πραγματικά μετρητά καθώς και προσβάσιμα υπόλοιπα σε επιταγές, αποταμιεύσεις, χρηματαγορές και άλλους τέτοιους λογαριασμούς. Σε ορισμένες περιπτώσεις, ενδέχεται να περιλαμβάνονται και διαθέσιμα πιστωτικά κεφάλαια. Αυτά τα περιουσιακά στοιχεία διαφέρουν από τα συνολικά περιουσιακά στοιχεία, τα οποία περιλαμβάνουν επιπλέον πράγματα όπως ίδια κεφάλαια σε ακίνητα και εξοπλισμό, και μπορούν επίσης να περιλαμβάνουν και τιμολογημένα χρήματα. Το ποσό των μετρητών που είναι άμεσα διαθέσιμα σε ένα άτομο ή μια επιχείρηση μπορεί να παίξει σημαντικό ρόλο τόσο στις αποφάσεις αγοράς όσο και στις αποφάσεις πίστωσης.
Το κύριο σημείο διαφοράς μεταξύ μετρητών και άλλων τύπων περιουσιακών στοιχείων είναι η αμεσότητα της πρόσβασης. Τα κεφάλαια γενικά δεν χρειάζεται να είναι φυσικά παρόντα στις εγκαταστάσεις για να θεωρηθούν “σε ετοιμότητα”. Εφόσον η επιχείρηση ή το άτομο έχει πρόσβαση μέσα σε ένα αρκετά άμεσο χρονικό πλαίσιο, τα κεφάλαια θεωρούνται μέρος αυτής της κατηγορίας.
Επιπλέον, τα κεφάλαια που θεωρούνται «μετρητά» δεν χρειάζεται να είναι φυσικά χρήματα. Τα ηλεκτρονικά κεφάλαια, όπως αυτά που υπάρχουν σε τραπεζικούς λογαριασμούς, μετρούν επίσης. Επιπλέον, τα κεφάλαια σε πιστωτικούς λογαριασμούς, όπως πιστωτικές κάρτες ή πιστωτικά όρια μετοχικού κεφαλαίου κατοικίας, ενδέχεται μερικές φορές να περιλαμβάνονται, υπό την προϋπόθεση ότι είναι δυνατή η γρήγορη πρόσβαση σε αυτά.
Κάθε περιουσιακό στοιχείο που θεωρείται μέρος μετρητών στο ταμείο πρέπει να είναι ρευστό. Αυτό σημαίνει ότι δεν απαιτεί την πώληση ή τη μεταβίβαση ενός φυσικού ή άυλου αντικειμένου προκειμένου να αποκτήσει πρόσβαση στην πλήρη ή μερική του αξία. Για αυτόν τον λόγο, τα ίδια κεφάλαια σε ένα σπίτι, τα φυσικά στοιχεία αξίας και οι μετοχές ή μετοχές δεν θεωρούνται ούτε «μετρητά» ούτε «στο χέρι».
Οι πιστωτές απαιτούν μερικές φορές την απόδειξη των ρευστών περιουσιακών στοιχείων πριν παρατείνουν ένα δάνειο ή πριν καθορίσουν προμήθειες και επιτόκια. Σε ορισμένες περιπτώσεις, απαιτείται ένα ορισμένο ποσό τέτοιων κεφαλαίων για την πρόσβαση σε πιστωτικά κεφάλαια. Για παράδειγμα, ένα άτομο ή μια επιχείρηση που επιδιώκει να αγοράσει ένα αυτοκίνητο ή ένα ακίνητο πρέπει συχνά να παράσχει προκαταβολή σε μετρητά. Σε αυτές τις περιπτώσεις, η διαθέσιμη πίστωση δεν θεωρείται μετρητά επειδή η προσφορά εξαρτάται από το τρέχον πιστωτικό υπόλοιπο.
Οι επιχειρήσεις και τα άτομα μπορεί επίσης να χρειαστεί να παρακολουθούν τα μετρητά στο χέρι προκειμένου να διαχειριστούν τις ταμειακές ροές. Αυτό σημαίνει να διασφαλίζετε ότι υπάρχουν αρκετά διαθέσιμα μετρητά ή πίστωση για την κάλυψη των εξόδων ανά πάσα στιγμή. Μπορεί επίσης να σημαίνει τη διατήρηση ενός επαρκούς ταμείου έκτακτης ανάγκης, έτσι ώστε τα απροσδόκητα, επείγοντα έξοδα να μπορούν να πληρωθούν χωρίς να διακόπτονται οι επιχειρηματικές ή προσωπικές λειτουργίες.