Σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία είναι αυτά που κατέχονται από τράπεζα ή άλλα χρηματοοικονομικά ακίνητα που σταθμίζονται ανάλογα με το επίπεδο κινδύνου τους. Αυτό το σύστημα προσδιορισμού της επικινδυνότητας των περιουσιακών στοιχείων χρησιμοποιείται από το Συμβούλιο της Ομοσπονδιακής Τράπεζας των Ηνωμένων Πολιτειών για να καθορίσει πόσα κεφάλαια πρέπει να έχει μια τράπεζα ανά πάσα στιγμή για να αποτρέψει μια οικονομική αποτυχία. Μια τράπεζα πρέπει να περιέχει κεφάλαιο που υπολογίζεται σε ένα προκαθορισμένο ποσοστό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο περιουσιακών της στοιχείων. Σε κάθε περιουσιακό στοιχείο αποδίδεται ένας συντελεστής στάθμισης κινδύνου που βασίζεται στο ποσό του εμπλεκόμενου κινδύνου.
Η χρήση σταθμισμένων στοιχείων ενεργητικού για τον καθορισμό του ελάχιστου ποσού κεφαλαίου που απαιτείται για τις τράπεζες αντιπροσωπεύει μια μετατόπιση από τις στατικές απαιτήσεις. Είναι λογικό ότι μια τράπεζα που είναι καλά εφοδιασμένη με μετρητά είναι πιο υγιής οικονομικά από μια τράπεζα που εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από δάνεια και πιστώσεις. Αυτό το σύστημα βοηθά στο να αποτραπεί μια τράπεζα από το να αναλάβει περισσότερους κινδύνους από αυτούς που μπορεί να καλύψει σε περίπτωση αποτυχίας ορισμένων από τις λιγότερο σταθερές επιχειρήσεις της.
Σε ένα σύστημα σταθμισμένων περιουσιακών στοιχείων, σε ορισμένα περιουσιακά στοιχεία αποδίδεται ένας συντελεστής στάθμισης κινδύνου που πολλαπλασιάζεται με την πραγματική αξία του περιουσιακού στοιχείου που είναι διαθέσιμο. Οι πιστωτικές επιστολές ή ομόλογα και τα κοινά δάνεια έχουν συντελεστή στάθμισης κινδύνου 1.0, ενώ τα στεγαστικά δάνεια είναι 0.5 και τα δάνεια μεταξύ τραπεζών στο 0.2. Τα μετρητά και οι κρατικοί τίτλοι δεν έχουν βαρύτητα κινδύνου επειδή δεν υπάρχει κίνδυνος σε αυτά τα περιουσιακά στοιχεία.
Για παράδειγμα, η Τράπεζα Α διαθέτει πιστωτικές επιστολές αξίας 2,000 δολαρίων ΗΠΑ (USD), συνήθη ανεξόφλητα δάνεια 500 USD, ενυπόθηκα δάνεια 600 USD και διατραπεζικά δάνεια αξίας 1,000 USD. Χρησιμοποιώντας τους συντελεστές στάθμισης κινδύνου σύμφωνα με αυτές τις τιμές, τα $2,000 USD πολλαπλασιάζονται επί 1.0 για να ληφθούν $2,000 USD. Τα $500 USD πολλαπλασιάζονται επίσης επί 1.0 για να ληφθούν $500 USD, τα 600 $ πολλαπλασιάζονται επί 0.5 για να ληφθούν $300 USD και τα $1,000 USD πολλαπλασιάζονται επί 0.2 για να ληφθούν $200 USD. Προσθέτοντας όλα αυτά τα σύνολα μαζί δίνει στην Τράπεζα Α συνολικά 3,000 $ σε σταθμισμένα στοιχεία ενεργητικού.
Η χρήση αυτού του συνόλου καθορίζει το ύψος του κεφαλαίου που πρέπει να έχει μια τράπεζα για να καλύψει αυτόν τον κίνδυνο. Σύμφωνα με τους κανονισμούς του Συμβουλίου της Ομοσπονδιακής Τράπεζας των ΗΠΑ, το κεφάλαιο 1, το οποίο είναι η αξία της μετοχής μιας τράπεζας που προστίθεται στα κέρδη της, πρέπει να αθροίζει έως και το 4 τοις εκατό των σταθμισμένων στοιχείων ενεργητικού. Το συνολικό κεφάλαιο, το οποίο περιλαμβάνει χρέος μειωμένης εξασφάλισης, αποθεματικά για ζημίες δανείων και κεφάλαια κατηγορίας 1, πρέπει να αθροίζει έως και το 8 τοις εκατό αυτών των περιουσιακών στοιχείων. Στο παραπάνω παράδειγμα, η Τράπεζα Α θα έπρεπε να έχει κεφάλαιο κατηγορίας 1 ίσο με 120 $ USD και συνολικό κεφάλαιο 240 $ για να αντισταθμίσει τους κινδύνους της.