Το εταιρικό κεφάλαιο αντιπροσωπεύει συνήθως το ποσό των ιδίων κεφαλαίων στις οικονομικές καταστάσεις μιας εταιρείας. Ένας απλός τρόπος για τον υπολογισμό του εταιρικού κεφαλαίου της εταιρείας χωρίς να κοιτάξετε τον ισολογισμό της εταιρείας είναι να αφαιρέσετε το σύνολο των υποχρεώσεων μιας εταιρείας από το σύνολο του ενεργητικού της. Το υπόλοιπο ποσό θα πρέπει να ισούται με τα ίδια κεφάλαια και τα κέρδη εις νέο. Αυτά τα δύο στοιχεία αντιπροσωπεύουν το συνολικό κεφάλαιο που δημιουργείται από την εταιρεία. Ο αριθμός μετοχικού κεφαλαίου είναι το χρηματικό ποσό που πρέπει να αποπληρώσει μια εταιρεία στους μετόχους που έχουν αγοράσει μετοχές της εταιρείας. Τα εις νέον κέρδη είναι το καθαρό εισόδημα που επανεπενδύεται στην επιχείρηση και μπορεί να διανεμηθεί στους μετόχους με τη μορφή μερισμάτων.
Το εταιρικό κεφάλαιο περιλαμβάνει συνήθως δύο τύπους μετοχών: προτιμώμενη και κοινή. Οι προνομιούχες μετοχές σε μια εταιρεία συνήθως δεν έχουν δικαιώματα ψήφου. Ωστόσο, οι προνομιούχες μετοχές προτιμώνται συνήθως όταν καταβάλλονται μερίσματα από την εταιρεία ή κατά τη διαδικασία εκκαθάρισης της επιχείρησης. Οι εταιρείες που εισέρχονται σε πτώχευση συνήθως απαιτείται να αποπληρώσουν τις επενδύσεις των προνομιούχων μετόχων πριν από την επένδυση ενός κοινού μετόχου. Οι κοινές μετοχές είναι συνήθως η πιο κοινή μορφή μετοχών που πωλούνται από εταιρείες και κατέχουν δικαιώματα ψήφου χωρίς προνόμια μερίσματος. Οι εταιρείες συνήθως καλούνται να διαχωρίσουν το ποσό των προνομιούχων και κοινών μετοχών σε κυκλοφορία στον ισολογισμό τους.
Τα ανεξόφλητα ποσά μετοχών που είναι εισηγμένα στο εταιρικό κεφάλαιο της εταιρείας μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την εξόφληση άλλων επενδυτών εάν η εταιρεία κηρύξει πτώχευση. Οι εταιρείες επιτρέπεται να το κάνουν αυτό νομικά, καθώς οι προνομιούχοι και οι κοινοί μέτοχοι αποδέχονται τον κίνδυνο που είναι εγγενής στις επενδύσεις σε μετοχές όταν αγοράζουν μετοχές μιας εταιρείας. Τα ποσά του εταιρικού κεφαλαίου σχεδιάζονται συνήθως ως χρηματοοικονομικό απόθεμα για τις εταιρείες κατά τη διάρκεια επιχειρηματικών δραστηριοτήτων. Οι περισσότεροι μέτοχοι είναι πρόθυμοι να κάνουν μακροπρόθεσμες επενδύσεις στην εταιρεία εν αναμονή μιας μελλοντικής οικονομικής απόδοσης. Ενώ οι επενδυτές μπορούν να πουλήσουν τις μετοχές τους ανά πάσα στιγμή για να ανακτήσουν την επένδυσή τους, αφήνοντας τα χρήματα που επενδύονται στην εταιρεία μπορεί να αυξήσουν τον κίνδυνο οικονομικού κέρδους ή ζημίας.
Το εταιρικό κεφάλαιο δεν αντιπροσωπεύει αύξηση του πλούτου που δημιουργείται από την εταιρεία από τις επιχειρηματικές της δραστηριότητες. Ο εταιρικός πλούτος ή η καθαρή θέση μιας εταιρείας συνήθως υπολογίζεται ως το ποσό των συνολικών περιουσιακών στοιχείων υπερβαίνει τις συνολικές υποχρεώσεις. Το εταιρικό κεφάλαιο δεν αντιπροσωπεύει συνήθως τον πλούτο που δημιουργείται από την επιχείρηση, καθώς αντιπροσωπεύει χρήματα που οφείλονται στους επενδυτές. Οι εταιρείες μπορούν να χρησιμοποιούν εταιρικό κεφάλαιο για να αυξήσουν τον πλούτο ή την καθαρή τους θέση αγοράζοντας περιουσιακά στοιχεία για χρήση στην επιχείρηση. Αυτή η χρήση κεφαλαίου ονομάζεται συνήθως χρηματοδότηση με ίδια κεφάλαια. Η χρηματοδότηση με ίδια κεφάλαια είναι συνήθως μια εναλλακτική λύση για την αγορά επιχειρηματικών περιουσιακών στοιχείων ή για βελτιώσεις κεφαλαίου μέσω της χρήσης τραπεζικών δανείων και άλλων παραδοσιακών δανειστικών δανείων.