Un plan de pensii este un plan de pensii înființat de o companie, care garantează o sumă în dolari plătită pe lună în funcție de numărul de ani în care un angajat a lucrat cu compania. De obicei, angajații trebuie să lucreze 20-30 de ani înainte de a putea încasa o pensie. Angajații contribuie la pensia lor sau iau un salariu puțin mai mic pentru a putea încasa o pensie la o dată ulterioară.
Când aveți un plan de pensii nefinanțat, aceasta înseamnă că compania nu a făcut economii pe parcursul anului pentru a acoperi angajații care primesc acum o pensie. Înseamnă, de asemenea, că contribuțiile aduse de actualii angajați sunt folosite pentru plata pensiei actualilor pensionari. Aceasta poate fi o situație periculoasă pentru persoana care încasează o pensie din planul de pensii nefinanțat. Dacă se întâmplă ceva cu compania, sau contribuțiile curente la plan scad, sau dacă forța de muncă este diminuată, compania nu are cum să continue să plătească pensia.
O altă problemă la îndemână este că contribuțiile actuale ale angajaților la un plan de pensii nefinanțat ar putea să nu le asigure propriile pensii sau pensie. În plus, angajații de astăzi pot finanța o mulțime de pensii pentru alții, în funcție de câți pensionari există. Dacă într-o companie există mai mulți pensionari decât angajați, un plan de pensii nefinanțat poate distruge compania, deoarece poate datora mult mai mult în plățile anuale de pensie decât încasează de la lucrătorii actuali.
Din păcate, recursul pentru colectarea dintr-un plan de pensii nefinanțat în cazul în care compania devine insolvabilă nu este disponibil. Angajații, dacă se califică ca vârstă, pot fi capabili să încaseze o sumă mai mare de plăți de asigurări sociale, dar de obicei nu este suficient pentru a compensa diferența dintre ceea ce ar fi primit din pensia lor. Mai multe companii mari care s-au prăbușit au lăsat angajații să se confrunte cu alegeri dificile, deoarece aveau planuri de pensii nefinanțate. După ce au presupus pentru cea mai mare parte a vieții lor profesionale că vor primi o pensie, acești foști și actuali angajați se confruntă brusc cu nicio pensie de încasat, deoarece nu au fost puși deoparte pentru finanțarea planului.
Pentru a rezolva această situație legitimă, multe companii au trecut la 401ks, IRA-uri sau conturi de numerar pentru angajați pentru a ajuta la finanțarea pensionării. Banii pe care să se pensioneze nu se bazează pe ceea ce are compania, ci pe ceea ce a investit un angajat (eventual egalat cu fondurile companiei). Angajatul și nu compania deține aceste planuri. Prin urmare, prăbușirea companiei nu poate avea niciun efect asupra banilor disponibili. Cu toate acestea, banii investiți în astfel de planuri sunt supuși riscului sau pierderii în cazul în care angajatul face alegeri proaste de investiții sau ratele dobânzilor sau piața de valori înregistrează o scădere. Cu toate acestea, deoarece planurile de pensii nefinanțate încă există, această problemă va continua să fie o problemă și este probabil să îi afecteze cel mai mult pe cei care au muncit toată viața și acum nu se confruntă cu nicio siguranță financiară la pensionare.