Podatki to pieniądze, które osoby fizyczne i przedsiębiorstwa są winne rządom. Kwoty te są zwykle obowiązkowe, chyba że ma zastosowanie jakiś rodzaj zwolnienia. Oszustwa podatkowe mają miejsce, gdy osoba fizyczna lub firma chce oszukać rząd w całości lub w części należnej kwoty. Ludzie robią to, prowadząc fałszywe rejestry, zaniżając napiwki lub dochody pieniężne oraz ukrywając aktywa.
Istnieje wiele rodzajów podatków, w tym podatek dochodowy i podatek od sprzedaży. Istnieje również wiele rządów, którym mogą być należne podatki. Należą do nich rządy hrabstw, stanów i federalne.
Istnieje wiele metod popełniania oszustw podatkowych. Jeśli chodzi o podatki dochodowe, ludzie mogą kłamać, ile zarobili. Twierdząc, że na zeznaniu podatkowym zarobił mniej niż osoba faktycznie zarobiła, może on w nieuczciwy sposób obniżyć swoje obciążenie podatkowe.
Niektóre osoby mogą również ubiegać się o zwolnienia i kredyty, które ich nie dotyczą. Zwolnienia to kwoty, które można zgodnie z prawem odliczyć od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Kredyty reprezentują pieniądze, które rząd oferuje kwalifikującym się stronom. Fałszywe roszczenia dotyczące którejkolwiek z tych pozycji mogą stanowić oszustwo, ponieważ nieuczciwie manipulują kwotami należnymi rządowi lub kwotami, które rząd zwraca.
Oszustwa podatkowe mogą być również popełniane w odniesieniu do innych rodzajów podatków. Na przykład hrabstwa często pobierają podatek od majątku osobistego. Aby zmniejszyć należne kwoty, osoba może próbować ukryć wartościowe przedmioty lub nielegalnie je przekazywać, aby uniknąć płacenia odpowiedniej kwoty podatków. Osoba fizyczna lub firma nie musi być bezpośrednio zaangażowana w oszukańcze działania, aby zostać oskarżonym o oszustwo podatkowe. Strona, która jest winna podatki, może zostać pociągnięta do odpowiedzialności za działania osób trzecich, takich jak księgowi i prawnicy.
Oszustwa podatkowe mogą być traktowane jako sprawa cywilna. W takich przypadkach winnym na ogół nakazuje się zapłatę należnych kwot oraz kar i grzywien. Niektóre lub wszystkie jego aktywa mogą zostać zajęte, aby zrekompensować rządowi, który jest mu winien. Czasami jednak oszustwa podatkowe są ścigane jako sprawa karna. W takich przypadkach dana osoba może zostać obciążona grzywną karną i może zostać uwięziona.
W Stanach Zjednoczonych federalne oszustwa podatkowe są badane przez Internal Revenue Service (IRS). Osoba, która podejrzewa, że ktoś jest winny oszustwa podatkowego, może powiadomić IRS. Formularz 3939-A jest używany specjalnie do tego celu. Chociaż IRS realizuje anonimowe wskazówki, należy również zauważyć, że w niektórych przypadkach IRS oferuje nagrody dla typerów.