Konta zastawu to specjalne konta założone przez pożyczkodawców w celu wsparcia właścicieli domów w procesie upewniania się, że fundusze są przeznaczone na opłacenie podatków od nieruchomości i utrzymanie ubezpieczenia tych nieruchomości na czas trwania hipoteki. Zazwyczaj proces ten obejmuje proporcjonalną ocenę kwoty podatków i składek ubezpieczeniowych za każdy okres roczny, a następnie powiadomienie właściciela o kwocie do zapłaty powyżej tej części miesięcznej spłaty kredytu hipotecznego, która jest przeznaczona na wycofanie części kapitału i odsetek rzeczywistej pożyczki. Korzystanie z konta skonfiskowanego nie tylko pomaga właścicielowi domu w zarządzaniu tymi dwoma ważnymi wydatkami, ale także pomaga zmniejszyć ryzyko, jakie kredytodawcy podejmują podczas zatwierdzania kredytów hipotecznych, przynajmniej pod względem ochrony kredytodawcy w przypadku, gdy pożar lub inna klęska żywiołowa zniszczy dom .
Przy typowym koncie skonfiskowanym pożyczkodawca współpracuje z firmami ubezpieczeniowymi i urzędnikami podatkowymi, aby ocenić nieruchomość wraz z wszelkimi strukturami, które mogą znajdować się na nieruchomości. Po ustaleniu wartości nieruchomości i uwzględnieniu innych czynników, które ubezpieczyciel uzna za istotne, roczny koszt ubezpieczenia mieszkańca jest proporcjonalny, co pozwala określić konkretną kwotę miesięcznie, którą właściciel domu przekaże pożyczkodawcy wraz z podstawowa spłata kredytu hipotecznego. Zebrane środki są przechowywane na rachunku escrow lub skonfiskowanym do czasu wymagalności wypłaty ubezpieczenia; w tym czasie środki są przekazywane ubezpieczycielowi, a mienie pozostaje objęte ochroną.
W podobny sposób zarządzanie kontem skonfiskowanym wymaga proporcjonalnego oszacowania podatku od nieruchomości należnego w nadchodzącym roku i rozbicia tej kwoty na miesięczne raty, które są odprowadzane wraz z podstawową spłatą kredytu hipotecznego każdego miesiąca. Podobnie jak w przypadku funduszy na ubezpieczenie domu, pieniądze zebrane na opłacenie podatków od nieruchomości są przechowywane na koncie skonfiskowanym do czasu uregulowania tych podatków. W tym momencie pożyczkodawca płaci te podatki w imieniu właściciela domu, zapewniając, że nieruchomość pozostaje w dobrej opinii lokalnych organów podatkowych.
Zarówno właściciele domów, jak i kredytodawcy czerpią korzyści z zastosowania podejścia polegającego na skonfiskowaniu konta. Właściciele domów mają tę zaletę, że mogą stopniowo płacić składki na ubezpieczenie domu i podatki od nieruchomości, zamiast dokonywać ustaleń dotyczących płacenia ryczałtów raz lub dwa razy w roku kalendarzowym. Jako pomoc w budżetowaniu, ta metoda może znacznie przyczynić się do złagodzenia stresu w budżecie domowym. Kredytodawcy również czerpią korzyści z korzystania z konta skonfiskowanego, ponieważ płacenie podatków pomaga chronić ich inwestycję w właściciela domu, a także zapewnia, że ubezpieczenie właścicieli domów jest wystarczające do uregulowania wszelkich zaległych sald hipotecznych w przypadku zniszczenia domu w wyniku zdarzenia objętego ubezpieczeniem. Z tej perspektywy zarówno właściciel domu, jak i pożyczkodawca są chronieni przed pewnymi niekorzystnymi okolicznościami, które mogą się pojawić, co pozwala na odzyskanie obu bez trwałych szkód finansowych.