Pojęcie ulga podatkowa odnosi się do ulg i odpisów podatkowych, które zmniejszają kwotę należnego podatku lub w inny sposób dają ulgi podatnikom. Może być przyznany na poziomie lokalnym, stanowym lub federalnym. Jednak w Stanach Zjednoczonych termin ten jest najczęściej używany w połączeniu z podatkami federalnymi.
Rząd zapewnia ulgi podatkowe swoim obywatelom, a te odliczenia i odpisy są zazwyczaj skierowane do osób lub firm potrzebujących przerw finansowych. Takie ustępstwa zazwyczaj nie są przeznaczone dla wielomilionowych korporacji czy miliarderów.
Istnieje wiele powodów, dla których dana osoba może potrzebować lub pragnąć zwolnienia z podatków. Osoba fizyczna może nie być w stanie zapłacić wszystkich nałożonych na nią podatków, a osoba o niższych dochodach może mieć trudności z płaceniem podatków w całości lub w określonym terminie. Dostępnych jest wiele różnych ulg i odliczeń podatkowych, ale aby skorzystać z konkretnego programu ulgowego, osoba musi spełnić określone wymagania społeczne i finansowe.
Często ulga podatkowa jest przyznawana osobom, które padły ofiarą katastrofy. Na przykład podatnik, który stracił dom, firmę, pracę lub coś innego wartościowego w wyniku huraganu lub burzy tropikalnej, może się kwalifikować. W Stanach Zjednoczonych prezydent USA musi ogłosić obszar dotknięty taką burzą jako obszar klęski, zanim osoba będzie mogła ubiegać się o taką pomoc.
W wielu miejscach dostępne są również programy ulg podatkowych, które mogą pomóc w zmniejszeniu obowiązku podatkowego właścicieli domów, zarówno na poziomie regionalnym, jak i krajowym. W rzeczywistości niektóre kraje, takie jak Irlandia, oferują ulgi podatkowe osobom wynajmującym nieruchomość, w której mieszkają.
Nie jest konieczne, aby dana osoba cierpiała w wyniku klęski żywiołowej lub posiadała dom, aby skorzystać z ulgi podatkowej. Istnieją programy ulg podatkowych dla wszystkich, od osób starszych i niepełnosprawnych po klasę robotniczą i studentów. Większość rządowych agencji podatkowych posiada informacje na temat różnych dostępnych ulg podatkowych. Dodatkowo wiele z tych informacji można znaleźć w Internecie.
Dzięki planom ulg wiele osób otrzymuje większe zeznania podatkowe niż bez takich ulg. Niektóre ulgi podatkowe umożliwiają obywatelom o niskich dochodach uzyskanie zwrotu, nawet jeśli płacą niewielki podatek dochodowy lub nie płacą go wcale. Ulgi podatkowe mogą przyczynić się do pobudzenia gospodarki kraju, pomagając jego obywatelom w prosperowaniu. Mając mniej pieniędzy na podatki, osoby fizyczne mogą mieć więcej pieniędzy na opłacenie edukacji, zakup domów i inwestycje.