Odroczenie Roth to pieniądze, które dana osoba wkłada na konto inwestycyjne Roth, aby zaoszczędzić na późniejsze życie, zwykle na emeryturę. Istnieją dwa rodzaje kont Roth: standardowe indywidualne konto emerytalne Roth lub IRA oraz Roth 401(k). Płatności na oba konta muszą być dokonywane w dolarach po opodatkowaniu. Odroczenie jest przyjemne: kiedy uczestnicy wycofują się, robią to bez podatku.
Wszystkie konta Roth są aspektami amerykańskiego prawa podatkowego i zazwyczaj są dostępne tylko w Stanach Zjednoczonych lub dla obywateli USA pracujących za granicą. Cechą wyróżniającą Rotha jest to, że jest on w całości finansowany z pieniędzy po opodatkowaniu. Pracownicy otrzymują swoją wypłatę, płacą niezbędne podatki dochodowe, a następnie decydują się przeznaczyć część pozostałej części na kwalifikujące się konto. Skutkuje to zazwyczaj odroczeniem tych pieniędzy na późniejszy termin, którego specyfikę zazwyczaj określa plan.
Istnieje kilka kluczowych różnic między planami Roth IRA i 401(k), ale odroczenie Roth ma miejsce w obu z nich. Główną ideą odroczenia jest zaoszczędzenie pieniędzy na koncie wzrostu, które można wykorzystać w późniejszym życiu bez ponoszenia kary podatkowej. Pieniądze są zwykle inwestowane w akcje, obligacje i fundusze inwestycyjne, gdy są na koncie. Istnieje nadzieja, że z biegiem czasu pieniądze powiększą się i zwrócą z początkowego kapitału. Ten wzrost zwykle nie jest opodatkowany, dlatego rachunki są tak korzystne.
Inwestorzy są zwykle ograniczeni pod względem ilości pieniędzy, które mogą odroczyć i rozwijać się dzięki tradycyjnemu Roth IRA. Zwykle istnieją również limity dochodów, tak że osoby, które uzyskują określoną pensję roczną, nie są uprawnione do udziału. Pieniądze zainwestowane na tego rodzaju rachunku odroczonego Roth zwykle nie są dostępne przed osiągnięciem przez inwestora wieku emerytalnego, chociaż w większości przypadków nie muszą one nigdy być rozdzielane. Odraczanie pieniędzy na tego rodzaju konto jest często sposobem na przekazywanie bogactwa i aktywów z pokolenia na pokolenie. Gdy konto kwalifikuje się do wypłaty, odroczenie finansowe może zostać przekazane każdemu do wykorzystania w dowolnym momencie.
To samo zwykle nie jest prawdą, jeśli chodzi o rachunki Roth 401(k). Ten rodzaj odroczenia Rotha jest zazwyczaj oferowany przez korporacje i administrowany przez nie na rzecz kwalifikujących się pracowników. Płatności za odroczenie są zazwyczaj dokonywane poprzez bezpośrednie potrącenie z wypłaty, a prawie każdy może wziąć w nich udział, niezależnie od tego, ile pieniędzy zarobi. Nadal zwykle istnieją limity ograniczające roczne odroczenie do określonej kwoty, ale w większości przypadków więcej można wpłacić na konto odroczenia 401(k) niż na konto IRA w danym roku.
Wybór najlepszego odroczenia Rotha jest zwykle kwestią okoliczności i starannej analizy finansowej. Plany Roth 401(k) często mogą pomieścić więcej pieniędzy, co zwiększa prawdopodobieństwo wyższych zwrotów. Wybór wehikułu inwestycyjnego jest jednak zwykle ograniczony przez korporację sponsorującą. Dystrybucja jest zwykle obowiązkowa również po osiągnięciu przez inwestora określonego wieku. Czasami możliwe jest przeniesienie planu w stylu 401(k) na taki, który nie ma obowiązkowej daty kamizelki, ale nie zawsze.