IRA to Indywidualne Konto Emerytalne. Konta IRA obejmują specjalną klasę kont emerytalnych w Stanach Zjednoczonych, które zapewniają różne korzyści podatkowe w zależności od rodzaju wybranego konta IRA. Roth IRA jest opodatkowane w miarę dodawania do niego pieniędzy, co pozwala mu rozwijać się bez dalszego opodatkowania i zanurzać się w nim bez żadnych podatków.
Roth IRA można inwestować w szereg strategii zdobywania, w tym w fundusze inwestycyjne i tradycyjne akcje. Kiedy pieniądze są po raz pierwszy inwestowane w Roth IRA, są one opodatkowane na szczeblu federalnym w oparciu o aktualnie zamieszkiwany przedział podatkowy, co dla niektórych może być wadą w porównaniu z tradycyjną IRA. Jednak gdy pieniądze są pobierane z Roth IRA, fundusze do kwoty wpłaconej są zawsze wolne od podatku federalnego, a często całość funduszy jest wolna od podatków federalnych.
Istnieją również kary związane z Roth IRA i wcześniejszym wypłacaniem pieniędzy. Wycofując się przed przejściem na emeryturę, można ponieść zarówno opodatkowanie federalne, jak i 10% karę bezpośrednią. Na szczęście kary te nie zawsze są nakładane, ponieważ istnieją zwolnienia w przypadku zakupu domu lub opłacania studiów. Nigdy nie ma kary za wypłatę pieniędzy do kwoty wpłaconej na konto, kary są nakładane tylko w przypadku pobierania zarobków.
Roth IRA jest szczególnie polecany osobom, które obecnie znajdują się w stosunkowo niskim przedziale podatkowym i przewidują przejście na emeryturę w wyższym przedziale. Płacąc podatki w niskim przedziale, powiedzmy 15%, takie osoby mogą uniknąć potencjalnie znacznie wyższych podatków w wieku emerytalnym, jeśli ich poziom dochodów wzrośnie na tyle, że wrzucą ich do wyższego przedziału, powiedzmy 40%. W przypadku tradycyjnego konta IRA, całość ich zarobków — nawet tych, które odkładają, gdy znajdują się w przedziale 15% — zostanie opodatkowana w wysokości 40%, jeśli jest to przedział, w którym się znajdują, gdy wypłacają swoje konto IRA. Jednak dzięki Roth IRA płacą podatki na podstawie ich obecnego przedziału w każdym przedziale inwestycyjnym, potencjalnie oszczędzając ogromne kwoty pieniędzy przed przejściem na emeryturę.
Aby móc w pełni korzystać z Roth IRA, dochód musi mieścić się w określonym przedziale, zależnym od stanu cywilnego. Gdy dochód spadnie poniżej tego poziomu, kwota, jaką dana osoba może wpłacić na konto Roth IRA, spada, a gdy dochód przekroczy górną granicę, nie mogą już w ogóle wkładać pieniędzy do Roth IRA.
Roth IRA jest pomysłem senatora Williama Rotha (R-DE), fiskalnego konserwatysty zaangażowanego w szereg ustaw związanych z podatkami. Od momentu powstania, Roth IRA stały się bardzo popularne wśród różnych grup ludzi i są jedną z najczęściej polecanych strategii inwestycyjnych dla pracowników z klasy średniej.