Fundusze powiernicze są rodzajem narzędzia planowania nieruchomości używanego do ochrony własności jednostki. Fundusze powiernicze mogą być wykorzystywane do pilnowania własności po śmierci osoby. Te trusty mogą pomóc jednostce zminimalizować podatki od majątku i darowizn, kontrolować sposób dystrybucji aktywów, unikać spadków i chronić aktywa przed wierzycielami.
Fundusze powiernicze mogą stać się prawnymi właścicielami nieruchomości. Istnieje wiele różnych rodzajów trustów, z których osoby fizyczne mogą korzystać w celu ochrony majątku po śmierci. Po utworzeniu trustów majątkowych osoby fizyczne mogą przenieść własność swojej nieruchomości na te trusty w celu późniejszej dystrybucji. Dzięki temu porozumieniu powiernik będzie czuwał nad majątkiem dla twórcy powiernictwa lub fundatora.
Jedną z głównych zalet korzystania z funduszy powierniczych jest to, że osoba fizyczna może zminimalizować podatki od nieruchomości i darowizn. Podatki od nieruchomości są nakładane na majątek osoby fizycznej, gdy osiągnie określoną wartość. Jeżeli ustalono, że spadek jest większy niż zwolnienie, część spadku zostanie potrącona z podatków. Poprzez przeniesienie aktywów do nieodwołalnego trustu przed śmiercią, aktywa są usuwane z majątku osoby. Obniża to wartość majątku i eliminuje potencjalne podatki od nieruchomości.
Inną korzyścią płynącą z korzystania z umowy powierniczej jest to, że zmarła osoba może mieć pewną kontrolę nad tym, w jaki sposób aktywa powiernicze są dystrybuowane do beneficjentów. Powiernik umieści aktywa w funduszu powierniczym, a powiernik będzie zarządzał tymi aktywami. Powiernik następnie rozdysponuje aktywa zgodnie z życzeniem koncesjodawcy. Gdyby koncesjodawca chciał ograniczyć sposób podziału majątku spadkowego, można by wprowadzić przepisy regulujące podział majątku.
W przypadku korzystania z trustu majątkowego aktywa w ramach trustu nie muszą przechodzić przez sąd spadkowy. Jeśli dana osoba używa testamentu do przekazania mienia, testament musi najpierw przejść przez sąd spadkowy. Proces ten może być czasochłonny i kosztowny dla beneficjentów spadku.
Fundusze powiernicze mogą również pomóc w ochronie majątku przed wierzycielami. Jeśli proces zakończy się prawidłowo, majątek spadkowy zostanie całkowicie usunięty i objęty nieodwołalnym zaufaniem. Wierzyciele spadku nie mogą już uzyskiwać dostępu do tych aktywów, gdy znajdują się pod ochroną powiernictwa majątkowego.