Zaufanie rodzinne, zwane również żywym zaufaniem lub odwołalnym żywym zaufaniem, jest dokumentem prawnym, który pozwala osobie, która go przygotowuje lub jest przygotowana do wprowadzania w nim zmian według własnego uznania. Ten rodzaj zaufania obejmuje sposób postępowania z majątkiem danej osoby przed i po śmierci. Przepisy te mogą obejmować wszystko, od beneficjentów po alokację majątku i środków pieniężnych.
Głównym powodem popularności tego rodzaju zaufania jest to, że zazwyczaj obniża on podatki od nieruchomości, pozwala uniknąć procedur spadkowych i uniemożliwia publiczne ujawnienie majątku i wartości danej osoby. W przeciwieństwie do zwykłego testamentu, powiernictwo rodzinne zachowuje wszystkie warunki ugody jako prywatne i chronione przed wszelkim zajęciem przez rząd lub publiczną kontrolą. Prosty testament może dyktować podział części majątku zmarłego, ale wszystko, co nie zostało wyraźnie wymienione, podlega publicznej procedurze spadkowej.
To, co wyróżnia zaufanie rodzinne, to jego struktura. Generalnie składa się z trzech głównych graczy, udzielającego, powiernika i beneficjenta. W zależności od regionu, w którym jest przygotowywana i kto ją przygotowuje, termin udzielający może być zastąpiony słowami osadnik, twórca lub powiernik. Pozostałe dwa terminy są na ogół spójne we wszystkich funduszach rodzinnych.
Udzielającym jest zazwyczaj osoba, która przygotowuje trust rodzinny, zwykle z pomocą adwokata lub prawnika specjalizującego się w przygotowaniu trustu. Powiernikiem jest osoba, której przekazujący powierzył ochronę majątku. Oczekuje się, że osoba ta przekaże majątek beneficjentowi zgodnie z instrukcjami i życzeniami udzielającego.
W odwołalnym żywym zaufaniu ta sama osoba tradycyjnie pełni wszystkie trzy role, gdy dokument jest przygotowywany. Gwarantuje to, że powiernik nie uzurpuje sobie władzy koncesjodawcy nad posiadanym majątkiem. Jedynym sposobem, w jaki powiernik może przejąć kontrolę nad majątkiem, gdy koncesjodawca nadal żyje, jest sytuacja, w której koncesjodawca jest uznany przez prawo za niekompetentny psychicznie.
Gdy koncesjodawca umiera, powiernik przejmuje. Powiernik jest prawnie zobowiązany do rozdysponowania majątku wymienionego w funduszu powierniczym dokładnie tak, jak chciał tego udzielający. W tym momencie powiernik może również stać się beneficjentem lub jednym z beneficjentów, jeśli tak zarządził.
Fundusze rodzinne są generalnie preferowane w stosunku do innych planów ze względu na ich typową prostotę. Uprawnienia udzielającego i powiernika są zwykle uważane za niepodważalne, więc zazwyczaj nie ma miejsca na wyzwania. Wiele osób przygotowuje własne fundusze na życie, korzystając z łatwo dostępnych książek edukacyjnych i stron internetowych. Jednak ze względu na czasami mylące terminy prawne, często zaleca się skorzystanie z pomocy profesjonalisty, aby uniknąć niepewności lub błędów.