Ο επαναχαρακτηρισμός ενός ατομικού λογαριασμού συνταξιοδότησης (IRA) είναι μια διαδικασία για την αντιστροφή μιας μετατροπής ή συνεισφοράς IRA σε περίπτωση που δημιουργεί οικονομικό μειονέκτημα για τον κάτοχο του λογαριασμού. Μπορεί να καταστεί απαραίτητο να γίνει αυτό για λόγους επιλεξιμότητας φόρου ή εισοδήματος. Οι φορολογούμενοι θα πρέπει να είναι πολύ προσεκτικοί με τον επαναχαρακτηρισμό του IRA, επειδή η διαδικασία είναι περίπλοκη και είναι πιθανό να γίνουν λάθη που μπορεί να οδηγήσουν σε μεγαλύτερο φορολογικό λογαριασμό ή άλλα προβλήματα. Ίσως χρειαστεί να συμβουλευτείτε έναν οικονομικό επαγγελματία.
Στην περίπτωση μιας μετατροπής IRA, μερικές φορές οι φορολογούμενοι μετατρέπουν τους IRA τους από παραδοσιακές σε Roth ή άλλες μορφές και αργότερα συνειδητοποιούν ότι αυτό τους θέτει σε μειονεκτική θέση. Μπορούν να ζητήσουν έναν χαρακτηρισμό IRA για να ανακαλέσουν την απόφαση, επαναφέροντας τον λογαριασμό σε μια παραδοσιακή μορφή. Για να γίνει αυτό, είναι απαραίτητο να ανοίξετε ένα νέο παραδοσιακό IRA και να μεταφέρετε τα κεφάλαια, λαμβάνοντας υπόψη τυχόν κέρδη και ζημίες στον λογαριασμό για να καταστεί δυνατή η δήλωση τους επί των φόρων. Οι επενδυτές μπορούν επίσης να επαναχαρακτηριστούν προς την άλλη κατεύθυνση, μετατρέποντας ένα παραδοσιακό σε Roth.
Οι συνεισφορές του IRA μερικές φορές καταλήγουν να υπερβαίνουν τα όρια ή την επιλεξιμότητα εισοδήματος, ειδικά για επενδυτές με κυμαινόμενο εισόδημα που καταλήγουν να υποτιμούν πόσα χρήματα κερδίζουν σε ένα δεδομένο έτος. Αυτοί οι επενδυτές μπορούν να χρησιμοποιήσουν έναν επαναχαρακτηρισμό του IRA για να αναιρέσουν αυτές τις συνεισφορές. Ωστόσο, δεν είναι δυνατή η αντιστροφή των εργοδοτικών εισφορών σύμφωνα με τους κανόνες που αφορούν τις διαδικασίες επαναχαρακτηρισμού του IRA.
Πριν ξεκινήσετε έναν επαναχαρακτηρισμό του IRA, είναι σημαντικό να συναντήσετε έναν οικονομικό σύμβουλο ή λογιστή για να λάβετε κάποιες συμβουλές. Ο επαναχαρακτηρισμός πρέπει να πραγματοποιηθεί εντός συγκεκριμένου χρονικού πλαισίου και υπάρχουν ορισμένα βήματα που πρέπει να ακολουθήσει ο επενδυτής για να το κάνει σωστά. Είναι επίσης σημαντικό να βεβαιωθείτε ότι τα έγγραφα για τον λογαριασμό είναι ακριβή και πλήρη για να αποφύγετε προβλήματα με τις φορολογικές δηλώσεις. Μια ανακρίβεια σε μια φορολογική δήλωση που έγινε αθώα μπορεί να διορθωθεί με μια τροποποιημένη φορολογική δήλωση, αλλά η IRS μπορεί να δει τον επενδυτή με αυξημένη καχυποψία στο μέλλον.
Οι οικονομικοί σχεδιαστές μπορούν να παρέχουν βοήθεια με τη δημιουργία λογαριασμών συνταξιοδότησης και την πραγματοποίηση οποιωνδήποτε απαραίτητων αλλαγών για την κάλυψη επενδυτικών αναγκών. Οι επενδυτές θα πρέπει να γνωρίζουν ότι μπορεί να υποστούν κυρώσεις με δραστηριότητες όπως ο επαναχαρακτηρισμός του IRA και μπορεί επίσης να χρειαστεί να κάνουν κάποιες προσαρμογές στους φόρους τους. Θα πρέπει να βεβαιωθούν ότι η απόφαση είναι σωστή για τη δεδομένη κατάσταση. Ένας λογιστής μπορεί να είναι σε θέση να παρέχει κάποια βοήθεια και πληροφορίες σχετικά με επιλογές, ώστε ο επενδυτής να μπορεί να λάβει μια τεκμηριωμένη απόφαση σχετικά με τον τρόπο προστασίας των λογαριασμών συνταξιοδότησης και άλλων επενδύσεων.