Ο υπολογισμός της βάσης κόστους των μετοχών είναι σημαντικός για να γνωρίζετε πόσο κοστίζει κάθε μετοχή, για τι είστε υπεύθυνοι σχετικά με τον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών και για να υπολογίσετε πόσο αξίζει κάθε μετοχή μετά από μια διάσπαση. Η βάση του κόστους αρχικής αξίας είναι ο ευκολότερος προσδιορισμός, γιατί απλά αυτό είναι το πόσο αξίζει κάθε μετοχή όταν αγοράζεται. Η εμπορική αξία είναι ένας από τους πιο σημαντικούς τύπους για τη βάση κόστους των μετοχών, επειδή αυτή καθορίζει το ποσό που αναφέρετε για φόρο κεφαλαιουχικών κερδών. Όταν υπάρχει διάσπαση, μπορείτε να υπολογίσετε πόσο αξίζει κάθε μετοχή με βάση τη διαίρεση. Για ρεαλιστικούς υπολογισμούς βάσει κόστους, η προμήθεια που καταβάλλεται για την επένδυση προστίθεται στον τύπο.
Οι μικροεπενδυτές τείνουν να γνωρίζουν την αξία κάθε μετοχής, επειδή αγοράζουν μόνο λίγες μετοχές τη φορά. Οι μεγάλοι επενδυτές μπορούν επίσης να καθορίσουν πόσο αξίζει κάθε μετοχή, επειδή πιθανότατα γνωρίζουν πόσα χρήματα επένδυσαν. Για να ανακαλύψετε τη βάση του αρχικού κόστους των μετοχών, είναι απλώς θέμα γνώσης της πλήρους επένδυσης και του αριθμού των μετοχών που αγοράστηκαν. Για παράδειγμα, εάν η επένδυση είναι $20,000 δολάρια ΗΠΑ (USD) και έχουν αγοραστεί 500 μετοχές, τότε η τιμή της επένδυσης διαιρείται με τον αριθμό των μετοχών, σε αυτήν την περίπτωση αφήνοντας μια βάση κόστους 40 $ USD ανά μετοχή.
Όταν πουλάτε τις μετοχές, χρησιμοποιείται ένας άλλος τύπος για τον προσδιορισμό του φόρου υπεραξίας. Η αρχική αξία των μετοχών αφαιρείται από την τρέχουσα αξία και αυτή πολλαπλασιάζεται με τον αριθμό των μετοχών που πωλήθηκαν. Για παράδειγμα, εάν η αρχική αξία είναι $40 USD ανά μετοχή και η τρέχουσα αξία είναι $50 USD, τότε υπάρχει ένα κέρδος $10 USD ανά μετοχή. εάν πουληθούν 300 μετοχές, τότε υπάρχει μια βάση κόστους 3,000 USD για τις μετοχές.
Μια εταιρεία συχνά χωρίζει τις μετοχές της καθώς μεγαλώνει. Αυτό δεν επηρεάζει την επένδυσή σας, αλλά αλλάζει τη βάση κόστους των αποθεμάτων. Εάν η εταιρεία χωριστεί κατά τρία και έχετε 1,000 μετοχές που αρχικά σας κοστίζουν 3,000 $ USD, τότε θα καταλήξετε με 3,000 μετοχές. Ο αριθμός των διαιρεμένων μετοχών διαιρούμενος με την αρχική επένδυση θα έδινε μια βάση κόστους 1 $ USD ανά μετοχή.
Σε ένα ρεαλιστικό επενδυτικό περιβάλλον, θα πρέπει να πληρώσετε μια προμήθεια κατά την αγορά μετοχών. Αυτή η χρέωση θα πρέπει να προστεθεί στην αρχική επένδυση, ώστε να γνωρίζετε το πραγματικό ποσό που ξοδεύετε σε μια επένδυση. Μια προμήθεια $300 USD για μια αγορά $20,000 USD θα είχε ως αποτέλεσμα μια πραγματική, συνολική επένδυση 20,300 $ USD.