Ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα είναι ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα που έχει δημιουργηθεί από μια εταιρεία, το οποίο εγγυάται ένα ποσό σε δολάρια που καταβάλλεται ανά μήνα με βάση τον αριθμό των ετών που ένας εργαζόμενος εργάστηκε στην εταιρεία. Συνήθως οι εργαζόμενοι πρέπει να εργαστούν 20-30 χρόνια πριν μπορέσουν να εισπράξουν σύνταξη. Οι εργαζόμενοι καταβάλλουν εισφορές στη σύνταξή τους ή λαμβάνουν ελαφρώς χαμηλότερο μισθό για να μπορέσουν να εισπράξουν σύνταξη αργότερα.
Όταν έχετε ένα μη χρηματοδοτούμενο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, αυτό σημαίνει ότι η εταιρεία δεν έκανε καμία εξοικονόμηση κατά τη διάρκεια του έτους για να καλύψει τους υπαλλήλους που λαμβάνουν τώρα σύνταξη. Σημαίνει επίσης ότι οι εισφορές των σημερινών υπαλλήλων χρησιμοποιούνται για την πληρωμή της σύνταξης των σημερινών συνταξιούχων. Αυτή μπορεί να είναι μια επικίνδυνη κατάσταση για το άτομο που εισπράττει σύνταξη από το μη χρηματοδοτούμενο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα. Εάν συμβεί κάτι στην εταιρεία, ή μειωθούν οι τρέχουσες εισφορές στο πρόγραμμα ή εάν μειωθεί το εργατικό δυναμικό, η εταιρεία δεν έχει κανέναν τρόπο να συνεχίσει να καταβάλλει τις συντάξεις.
Ένα άλλο ζήτημα που εξετάζεται είναι ότι οι τρέχουσες εισφορές των εργαζομένων σε ένα μη χρηματοδοτούμενο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα ενδέχεται να μην εξασφαλίζουν τις δικές τους συντάξεις ή συνταξιοδότηση. Επιπλέον, οι σημερινοί εργαζόμενοι μπορεί να χρηματοδοτούν πολλές συντάξεις για άλλους ανάλογα με το πόσοι συνταξιούχοι υπάρχουν. Εάν υπάρχουν περισσότεροι συνταξιούχοι σε μια εταιρεία από ό,τι οι εργαζόμενοι, ένα μη χρηματοδοτούμενο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα μπορεί να καταστρέψει την εταιρεία, καθώς μπορεί να χρωστάει πολύ περισσότερα σε ετήσιες συνταξιοδοτικές πληρωμές από ό,τι εισπράττει από τους σημερινούς εργαζόμενους.
Δυστυχώς, η προσφυγή για είσπραξη από μη χρηματοδοτούμενο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα εάν η εταιρεία καταστεί αφερέγγυα δεν είναι διαθέσιμη. Οι εργαζόμενοι, εάν πληρούν τις προϋποθέσεις ηλικίας, μπορεί να είναι σε θέση να εισπράξουν υψηλότερο ποσό πληρωμών κοινωνικής ασφάλισης, αλλά συνήθως δεν αρκεί για να καλύψουν τη διαφορά μεταξύ του τι θα λάμβαναν από τη σύνταξή τους. Αρκετές μεγάλες εταιρείες που έχουν καταρρεύσει έχουν αφήσει τους εργαζόμενους αντιμέτωπους με δύσκολες επιλογές επειδή είχαν μη χρηματοδοτούμενα συνταξιοδοτικά προγράμματα. Αφού υποθέτουν για το μεγαλύτερο μέρος της εργασιακής τους ζωής ότι θα έπαιρναν σύνταξη, αυτοί οι πρώην και νυν υπάλληλοι ξαφνικά έρχονται αντιμέτωποι με το να μην έχουν σύνταξη για είσπραξη, αφού δεν βάλθηκαν χρήματα για τη χρηματοδότηση του σχεδίου.
Για να αντιμετωπίσουν αυτή τη νόμιμη κατάσταση, πολλές εταιρείες έχουν στραφεί σε 401ks, IRA ή λογαριασμούς μετρητών υπαλλήλων για να βοηθήσουν στη χρηματοδότηση της συνταξιοδότησης. Τα χρήματα για τη συνταξιοδότηση δεν βασίζονται σε αυτά που έχει η εταιρεία, αλλά σε αυτά που έχει επενδύσει ένας εργαζόμενος (ενδεχομένως να αντιστοιχεί στα κεφάλαια της εταιρείας). Ο εργαζόμενος και όχι η εταιρεία κατέχει αυτά τα σχέδια. Επομένως, η κατάρρευση της εταιρείας δεν μπορεί να έχει καμία επίδραση στα διαθέσιμα χρήματα. Ωστόσο, τα χρήματα που επενδύονται σε τέτοια προγράμματα υπόκεινται σε κίνδυνο ή απώλεια εάν ο εργαζόμενος κάνει κακές επενδυτικές επιλογές ή τα επιτόκια ή η χρηματιστηριακή αγορά υποχωρήσει. Ωστόσο, εφόσον εξακολουθούν να υπάρχουν μη χρηματοδοτούμενα συνταξιοδοτικά προγράμματα, αυτό το ζήτημα θα συνεχίσει να αποτελεί πρόβλημα και είναι πιθανό να επηρεάσει περισσότερο όσους εργάστηκαν όλη τους τη ζωή και τώρα δεν αντιμετωπίζουν καμία οικονομική ασφάλεια κατά τη σύνταξη.