W Stanach Zjednoczonych większość pieniędzy otrzymywanych przez daną osobę podlega federalnemu i stanowemu podatkowi dochodowemu. Istnieją jednak pewne rodzaje dochodów, które dana osoba może otrzymywać bez konieczności dzielenia się jakąkolwiek ich częścią z rządem. Jest to znane jako dochód zwolniony z podatku.
Na koniec roku podatkowego większość pieniędzy zarobionych przez osoby fizyczne lub podmioty gospodarcze zazwyczaj należy obliczyć i ujawnić na odpowiednich formularzach podatkowych. Na podstawie serii kolejnych obliczeń obliczana jest kwota podatku, który jest własnością. Nazywa się to podatkiem dochodowym.
Niektóre dochody są bez wyjątku zwolnione z podatków federalnych. Przykłady obejmują świadczenia socjalne, federalne zeznania podatkowe i świadczenia dla weteranów. Rząd federalny w żadnym wypadku nie próbuje rościć sobie prawa własności do jakiejkolwiek części tych funduszy.
Osoba zwykle powinna być ostrożna przy podejmowaniu decyzji, czy niektóre inne pozycje są dochodami zwolnionymi z podatku, czy nie. Istnieje kilka kategorii, w których określenie to zależy od okoliczności. Te kategorie obejmują stypendia, spadki i dochody z odsetek. Osoby fizyczne i podmioty gospodarcze są odpowiedzialne za znajomość zasad regulujących te kategorie.
Należy również zauważyć, że niektóre dochody zwolnione z podatku nadal muszą być zgłaszane. Tak jest na przykład z dochodami odsetkowymi. Na odpowiednim formularzu podatkowym przewidziano miejsce na ujawnienie zwolnionego z podatku dochodu z odsetek.
Nie wszyscy płacą takie same stawki podatkowe. Kwota uzyskiwanego dochodu pomaga określić, do której grupy podatkowej należą osoby fizyczne i podmioty gospodarcze. Jeśli dana osoba znajduje się w jednym przedziale podatkowym, dochód zwolniony z podatku, nawet jeśli zostanie ujawniony, nie powinien popychać jej do innego przedziału podatkowego.
Kategorie zwolnione z podatku określone przez stany mogą różnić się od tych określonych przez rząd federalny. Niektóre stany nie pobierają podatków dochodowych od osób fizycznych. Inne stany zwalniają pozycje, których rząd federalny tego nie robi, takie jak emerytury. W niektórych przypadkach dochód zwolniony z federalnego obowiązku podatkowego nie jest zwolniony z obowiązku podatkowego stanu. Przykładem są pieniądze otrzymane z federalnego zeznania podatkowego.
Dochód zwolniony z podatku to kwestia, która może mieć konsekwencje, jeśli nie jest odpowiednio traktowana. Kiedy dana osoba uważa, że ma dochód zwolniony z podatku, mądrze jest zasięgnąć porady specjalistów ds. podatków lub całkowicie przenieść na nich odpowiedzialność za obliczanie podatku dochodowego. Dotyczy to zwłaszcza sytuacji, gdy osoba uważa, że ma kilka kategorii dochodu zwolnionego z podatku.