Środki pieniężne netto odnoszą się do kwoty pieniędzy, która pozostaje po odjęciu wszystkich innych opłat, zobowiązań i przepływów pieniężnych. W sprawozdaniach finansowych może odnosić się do środków pieniężnych, które firma posiada po odliczeniu wszystkich zobowiązań. Inwestorzy giełdowi mogą używać tego terminu jako skróconej formy gotówki netto na akcję, która jest kwotą gotówki i aktywów zbliżonych do gotówki, które firma posiada po odliczeniu pożyczek krótkoterminowych, podzieloną przez liczbę akcji. Może również odnosić się do przepływów pieniężnych netto lub salda.
Bilans firmy zwykle zawiera jej aktywa, pasywa i kapitał własny. Wymienione w aktywach środki pieniężne reprezentują płynne aktywa, które posiada firma; często obejmuje to środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych i inwestycje krótkoterminowe. W tym kontekście gotówka netto odnosi się do gotówki, która pozostaje po odliczeniu zobowiązań dłużnych firmy. Na przykład, jeśli firma ma 1 milion dolarów amerykańskich (USD) w gotówce i jest winna bankowi 500,000 500,000 USD, to ma gotówkę netto w wysokości XNUMX XNUMX USD.
Gotówka netto na akcję sprawia, że termin ten jest bardziej odpowiedni dla inwestorów firmy. Reprezentuje kwotę posiadaną przez firmę podzieloną przez liczbę wyemitowanych akcji. Na przykład, jeśli firma z poprzedniego przykładu ma 1,000 akcji w emisji, to gotówka netto na akcję wynosi 500 USD. Jeśli akcja firmy jest notowana na giełdzie poniżej 500 USD, inwestorzy odnoszą się do akcji jako akcji gotówkowej netto. Liczby te pomagają inwestorom ocenić kondycję firmy i porównać akcje różnych firm.
Zysk lub strata, którą firma osiąga w okresie działalności, nazywa się przepływem pieniężnym netto lub dochodem. Aby obliczyć tę liczbę, osoba może odliczyć wypływy pieniężne firmy od jej wpływów pieniężnych. Na przykład firma zarobiła 5,000 USD na sprzedaży w styczniu i płaci 2,000 USD za zakupy akcji, pensje i podatki. Po odliczeniu 2,000 USD od 5,000 USD firma ma w styczniu przepływ środków pieniężnych netto w wysokości 3,000 USD.
Saldo lub pozycja gotówki netto odnosi się do kwoty gotówki, którą firma już posiada, powiększonej o kwotę przepływów pieniężnych netto, które otrzymuje na koniec okresu. Jest specyficzny dla określonego punktu w czasie, ponieważ liczba zmienia się w zależności od przepływów pieniężnych firmy. Na przykład, jeśli firma z poprzedniego przykładu ma saldo gotówkowe w wysokości 50,000 53,000 USD w banku na koniec grudnia, to na koniec stycznia ma saldo gotówkowe netto w wysokości XNUMX XNUMX USD.