Harmonogram amortyzacji to tabela ze szczegółami kwoty każdej płatności przypisanej do kapitału i odsetek. Każda spłata pożyczki jest dzielona między kapitał i odsetki. Harmonogram amortyzacji podaje dokładną kwotę pozostałą na pożyczce po dokonaniu każdej płatności.
Harmonogramy amortyzacji są stosowane w instytucjach finansowych w celu określenia kwoty pozostałej do spłaty pożyczki w dowolnym momencie. Harmonogramy są tworzone w celu ułatwienia użytkowania, ale rzeczywista formuła określania amortyzacji towaru jest następująca:
A = odsetki X kapitał X (1 + odsetki)liczba okresów
(1 + odsetki)liczba okresów – 1
Jeśli harmonogram korzysta z płatności miesięcznych, stosowana stopa procentowa to roczna stopa procentowa podzielona przez 12. Wartość liczby okresów to liczba okresów pomnożona przez 12. Harmonogramy amortyzacji są używane w przypadku zadłużenia długoterminowego, takiego jak kredyty hipoteczne, pożyczki samochodowe i pożyczki osobiste.
Celem harmonogramu amortyzacji jest uwzględnienie narastających odsetek w czasie. Kwota zapłaconych odsetek jest przeliczana po każdej płatności, ponieważ kwota kapitału zostanie pomniejszona o część płatności. Ta metoda skutkuje zmniejszeniem odsetek spłacanych w okresie trwania umowy, ponieważ kapitał zmniejsza się w każdym okresie.
Harmonogram amortyzacji składa się z pięciu kolumn: okres — miesiące lub lata — saldo należności, płatność, odsetki i zapłacony kapitał. Saldo pozostałe do spłaty to pełna wartość pożyczki pomniejszona o kwotę otrzymanych płatności.
Kwota płatności to pełna kwota zapłacona w każdym okresie. Wartość w kolumnie odsetek to część płatności, która jest alokowana na odsetki. Wartość w kolumnie głównej to część płatności przeznaczona na spłatę pożyczki.
Celem harmonogramu amortyzacji jest zapewnienie jasnego rozliczenia, jaka część każdej płatności jest przeznaczona na kapitał oraz całkowitą kwotę należną z tytułu pożyczki w dowolnym momencie. W każdym kredycie duża część płatności przeznaczana jest na odsetki. Z biegiem czasu całkowita kwota odsetek od pożyczki jest spłacana, a kwota płacona od kapitału rośnie.
Istnieje kilka różnych rodzajów amortyzacji, w których stosuje się harmonogram amortyzacji. Niektóre przykłady to linia prosta, malejące saldo, renta lub ujemna amortyzacja. Amortyzacja jest bardzo podobna do amortyzacji, po prostu odwrotnie. W harmonogramie amortyzacji pierwsza spłata dokonywana jest w ciągu jednego okresu od dnia udzielenia kredytu. Może to nastąpić rok później lub miesiąc później. Ostatnia rata pożyczki jest zwykle mniejsza niż pozostałe raty.