Kredyt back-to-back to forma finansowania, w której jedna akredytywa gwarantuje drugiej, utrzymując strony transakcji w ich zobowiązaniach. Jeśli któryś z nich nie zrealizuje transakcji, akredytywa oferuje wsparcie i gwarantowaną płatność. Jest to najczęściej spotykane w branży importowo-eksportowej i jest powszechnym narzędziem do anonimizacji transakcji, ponieważ użycie akredytywy wzajemnej pozwala pośrednikowi kontrolować transakcję.
W prostym przykładzie kupujący zwraca się do pośrednika z prośbą o wysyłkę widżetów. Kupujący musi dostarczyć akredytywę ze swojego banku, wysyłając ją do banku pośrednika w celu weryfikacji. W międzyczasie pośrednik zwraca się do producenta widgetów o zawarcie umowy sprzedaży, a następnie otwiera linię kredytową w banku na korzyść dostawcy. Jedna linia kredytowa wspiera drugą, tworząc kredyt back-to-back.
Ten proces może zająć różną długość czasu, w zależności od zaangażowanych stron i narodów. Banki podejmą kroki w celu weryfikacji kwalifikowalności kredytowej i zidentyfikowania obszarów budzących obawy, a pośrednik musi starannie konstruować umowy, aby uniknąć nieuzasadnionego ryzyka. Gdy dostawca zrealizuje zamówienie, kupujący może skorzystać z linii kredytowej, aby je opłacić i rozpocząć spłatę w banku. Jeśli wystąpi problem z procesem, kredyt pośredni pośrednika pokryje wydatki poniesione przez dostawcę.
Znany również jako gwarancja back-to-back lub wzajemna akredytywa, kredyt back-to-back zapewnia pewną pewność transakcji. Wykorzystywanie osoby trzeciej umożliwia również ukrycie tożsamości. Dostawca nie wie, kto składa zamówienie, ponieważ pośrednik wspiera zamówienie własną linią kredytową. Kupujący nie będzie znał źródła towaru, ponieważ za dostawę odpowiada pośrednik. Proces ten może mieć zalety, takie jak ograniczenie kontaktów między kupującymi a dostawcami, aby uniemożliwić im zawieranie własnych umów.
Większość dużych banków będzie obsługiwać kredyty back-to-back w imieniu swoich klientów, zwłaszcza jeśli prowadzą działalność międzynarodową. W przypadkach, gdy zwykły bank danej osoby nie oferuje tej usługi, możliwe jest otwarcie nowego konta, aby rozpocząć proces. Potrwa to dłużej, ponieważ bank potrzebuje, aby klient był w dobrej kondycji, zanim udzieli kredytu. Podobnie jak w przypadku każdej transakcji sprzedaży, ważne jest, aby przejrzeć i zrozumieć umowę przed zatwierdzeniem jej do dostawy.