Zagraniczny bank w oddziale odnosi się do rodzaju banku, który jest otwarty w kraju, jako oddział banku, który już istnieje w innym kraju. Bank w oddziale zagranicznym jest zazwyczaj wytworem celowości, ponieważ rodzi się głównie z potrzeby wykorzystania przez bank główny lub bank macierzysty pewnych cech związanych z tego rodzaju bankowością. Głównym czynnikiem odróżniającym zagraniczny bank oddziałowy od innych banków jest fakt, że baza kapitałowa jest większa niż innych podobnych banków będących spółką zależną macierzystego lub głównego oddziału.
Kiedy zagraniczny oddział bankowy zostanie otwarty w innym kraju, taki bank będzie musiał podlegać prawu w kraju macierzystym, jak również w nowym kraju. To znaczy, że prawa i regulacje bankowe, które zarządzają postępowaniem banków w obcym kraju, będą tak samo wiążące dla operacji banku, jak prawa, które nimi kierują w kraju pochodzenia banków. W związku z tym, jeśli bank pochodzący z Kraju A otworzy zagraniczny oddział banku w Kraju B, przepisy regulujące postępowanie banków w Kraju B będą kierować bankiem w takim samym stopniu, jak przepisy regulujące postępowanie banków w Kraju A.
Jednym z głównych powodów utworzenia zagranicznego banku oddziału jest potrzeba, aby bank, który służy interesom międzynarodowych korporacji, czerpał korzyści z tego stowarzyszenia poprzez tworzenie oddziałów w kraju pochodzenia klientów międzynarodowych. Na przykład, jeśli firma zlokalizowana w bogatym w ropę afrykańskim kraju ma wiele ważnych kont od międzynarodowych klientów, w tym Wielkiej Brytanii i Kanady, ten bank może zdecydować się na otwarcie oddziałów w tych miejscach w celu dalszego utrwalenia relacji z takimi klientami poprzez oferowanie większej liczby opcji w zakres ich usług Innymi słowy, otwarcie zagranicznego oddziału banku może być źródłem przewagi konkurencyjnej i zwiększonych zysków dla banku macierzystego. Wadą tego typu banku jest fakt, że łączenie różnych praw i przepisów zarówno z kraju macierzystego, jak i lokalnego może okazać się zbyt dużym obciążeniem dla zagranicznego banku oddziałowego, za którym nie będzie mógł nadążyć.