Kryminalistyka finansowa to analiza informacji finansowych do wykorzystania w kontekście prawnym. Może to obejmować zarówno sprawy cywilne, jak i karne. Eksperci w tej dziedzinie zazwyczaj posiadają stopnie naukowe z rachunkowości lub dziedzin pokrewnych, a także specjalne szkolenie w zakresie stosowania swoich umiejętności w sprawach sądowych. Szkolenie zapewnia, że ludzie prawidłowo zbierają i dokumentują informacje, dzięki czemu mogą wytrzymać wyzwania dowodowe w sprawach, które trafiają do sądu.
W sprawach cywilnych kryminalistyka finansowa może być konieczna do udokumentowania okoliczności sprawy lub dostarczenia ogólnych informacji. Na przykład firma ubiegająca się o upadłość może skorzystać z usług wykwalifikowanego księgowego, aby uzasadnić, że skończyły jej się środki, nie może odzyskać sił w ramach obecnej struktury operacyjnej i potrzebuje ochrony oraz możliwości reorganizacji. Podobnie kryminalistyka finansowa może być wykorzystana do identyfikacji i śledzenia aktywów w przypadku, gdy jedna strona pozywa drugą o spłatę długu lub zapłatę wyroku. Księgowy mógłby wykazać, że pozwany w sprawie dysponuje majątkiem i powinien przekazać go powodowi.
Dochodzenia kryminalne wykorzystują również kryminalistykę finansową. Może to obejmować ocenę dokumentacji pod kątem dowodów oszustwa, prania pieniędzy i innych przestępstw białych kołnierzyków. Agencje rządowe mogą korzystać z usług księgowych. Instytucje finansowe mogą zatrudniać ekspertów z zakresu kryminalistyki finansowej, aby pomagali im w przestrzeganiu przepisów i audytach w celu zmniejszenia prawdopodobieństwa, że będą zaangażowani w sprawę karną. Na przykład bank może poprosić o pomoc w kampanii przeciwko praniu pieniędzy.
Specjaliści w tej dziedzinie mogą wspierać organy ścigania i zespoły prawne podczas dochodzenia i przygotowywania się do spraw. W sądzie zeznania nie zawsze są wymagane, ale mogą być pomocne. Biegli w kryminalistyce finansowej muszą być w stanie przekazać ławie przysięgłych informacje w sposób jasny i zrozumiały, aby mogła podjąć decyzję. Wymaga to innego zestawu umiejętności; na przykład nie wszyscy księgowi potrafią wyjaśnić swój zawód w sposób zrozumiały dla laików.
Przygotowanie materiałów na sąd wymaga spełnienia szeregu standardów. Dowody należy przechowywać w bezpiecznym miejscu, z łańcuchem dowodowym, aby mieć pewność, że są one zawsze uwzględniane. Eksperci w dziedzinie kryminalistyki finansowej muszą wiedzieć, jak obchodzić się z danymi przy jednoczesnym zachowaniu ich integralności, aby dowody nie zostały wyrzucone ze względów technicznych. Na przykład, jeśli audytor zostawi papierkową robotę na siedzeniu samochodu idąc po zakupy, łańcuch dowodowy zostaje zerwany i dokumenty te mogą zostać wykluczone z sądu.