W przeciwieństwie do bardziej powszechnych metod ilościowych, finansowe zestawienie jakościowe odchodzi od twardych liczb do opisu tego, co te liczby oznaczają w świecie rzeczywistym. W zestawieniu ilościowym raport może podać dokładne roczne przychody firmy z analizą trendów w ciągu ostatnich kilku lat. Zestawienie jakościowe dałoby przychód z omówieniem okoliczności, które spowodowały wzloty i upadki, i zapewniłoby porównania, aby pokazać, jak firma radziła sobie w stosunku do innych firm w tej samej dziedzinie. W prostych słowach informacje jakościowe starają się umieścić wszystko w kontekście, zapewniając szerszy obszar zrozumienia.
W wielu przypadkach stwierdzenie jakościowe jest używane jako sposób na przekazanie ważnych informacji osobom bez umiejętności i doświadczenia, aby w pełni zrozumieć twierdzenie o twardych liczbach. Kiedy firma musi podjąć ważną decyzję, większość dyrektorów nie będzie miała szczęścia w sortowaniu stosów arkuszy kalkulacyjnych. W celu jasnego i szybkiego dostarczenia wymaganych informacji, raport jakościowy skupi się na ważnych obszarach bez przytłaczającej ilości danych.
Większość stwierdzeń jakościowych skupia się na czterech kluczowych obszarach: trafność, wiarygodność, czytelność i terminowość. Odpowiedni raport będzie zawierał wyłącznie informacje, które są bezpośrednio związane z celem oświadczenia. Chociaż znajomość pewnych faktów może być dla czytelnika interesująca, jeśli nie jest bezpośrednio związana z daną sprawą, nie ma jej w raporcie. To zarówno upraszcza, jak i skraca wypowiedź.
Niezawodność to metoda stosowana w stwierdzeniu jakościowym, która zapewnia możliwość bezpośredniego porównania wielu odłączonych jednostek. Zasadniczo oznacza to, że w oświadczeniu zastosowano zestaw punktów porównawczych między firmą a jej konkurentami, który jest dokładnie taki sam w każdej firmie. Na przykład, jeśli w oświadczeniu omawiane są marcowe zyski jednej firmy, wszystkie inne porównania będą odnosić się do danych z marca w innych firmach.
Cechą charakterystyczną wspólnego stwierdzenia jakościowego jest czytelność. Dokumenty te rezygnują z typowych twardych liczb i analizy trendów na rzecz bardziej narracyjnego dokumentu. Oznacza to, że chociaż wciąż istnieją wykresy i wykresy, większość informacji jest prezentowana w formie tekstowej. Tekst jest napisany w taki sposób, aby osoba niezaznajomiona z finansami i księgowością mogła jeszcze zrozumieć przepływ dokumentu.
Ostatnią wspólną cechą oświadczenia jakościowego jest terminowość. Dokument dotyczy informacji, które są zarówno aktualne, jak i istotne dla oświadczenia. Jeśli firma rozważa uruchomienie nowej linii produktów, dokument nie będzie zawierał raportów z analizy trendów sprzed trzech lat. Dokumenty te są tworzone w celu umożliwienia szybkiej decyzji w oparciu o aktualne informacje, starsze dane szybko stają się zbyt przestarzałe.