Oświadczenie rejestracyjne to zestaw dokumentów, które są kompilowane i składane w urzędach regulacyjnych przed zatwierdzeniem pierwszej oferty publicznej akcji. Celem zgłoszenia rejestracyjnego jest upewnienie się, że firma, która chce oferować akcje, spełnia wszystkie kryteria ustalone przez agencje rządowe odpowiedzialne za nadzorowanie tego typu transakcji finansowych. W Stanach Zjednoczonych przed przystąpieniem do IPO należy złożyć oświadczenie rejestracyjne w Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC).
W oświadczeniu rejestracyjnym znajduje się kilka kluczowych dokumentów. Wiele z nich dostarcza danych dotyczących ogólnej stabilności finansowej spółki, co pomaga zapewnić, że podmiot posiada środki, aby wywiązać się ze swoich zobowiązań wobec każdego inwestora, który nabędzie akcje wyemitowane w ramach pierwszej oferty publicznej. Prospekt może również zawierać kluczowe informacje o warunkach związanych ze sprzedażą akcji, w tym klasę lub rodzaj akcji emitowanych w ramach oferty. Inne kluczowe informacje obejmują początkową wartość rynkową tych akcji oraz prawa i obowiązki, które inwestorzy przejmują, kupując akcje. Aby zatwierdzić IPO, zgłoszenie rejestracyjne musi być w pełni zgodne ze wszystkimi przepisami i prawami, które obecnie mają zastosowanie do emisji akcji.
W Stanach Zjednoczonych oświadczenie rejestracyjne musi być zgodne z postanowieniami Ustawy o papierach wartościowych z 1933 r. i Ustawy o giełdzie papierów wartościowych z 1934 r. Przez lata opracowano szereg różnych formularzy, które pomagają firmie w zapewnieniu niezbędnych dane w ramach zgłoszenia. Najbardziej kompleksowy formularz, znany jako Formularz S-1, jest podstawowym formularzem wymaganym dla każdego wniosku o wydanie pierwszej oferty publicznej.
Nieco krótszy formularz, znany jako formularz S-2, może być używany przez spółki publiczne, które są już zarejestrowane w SEC i są aktualne w swoich zgłoszeniach. Formularz S-3 jest przeznaczony dla firm, które są zarejestrowane po spełnieniu pewnych innych kryteriów. Formularz S-BR jest używany dla mniejszych firm, zgodnie z definicją SEC. a formularz U-7 jest używany przez firmy, które są zwolnione z obowiązku składania wniosków na szczeblu federalnym do zarządzania składaniem oświadczenia o rejestracji na szczeblu stanowym. Istnieje również Form20F, który jest używany, gdy w ofercie biorą udział zagraniczne emisje prywatne, które kwalifikują się zgodnie z warunkami ustawy o giełdzie papierów wartościowych z 1934 roku.