Planowanie podatkowe inwestycji jest konieczne, aby zmaksymalizować zysk kapitałowy i wartość netto inwestora. Inwestorzy zazwyczaj kupują i sprzedają aktywa, takie jak akcje, fundusze inwestycyjne, nieruchomości i obligacje, aby zwiększyć kapitał i planować emeryturę. Ogólnie rzecz biorąc, gdy inwestor posiada aktywa, nie jest odpowiedzialny za płacenie podatków, dopóki aktywa nie zostaną sprzedane lub wymienione. Jeżeli inwestor otrzyma zysk ze sprzedaży lub wymiany składnika aktywów, musi zapłacić podatek od zysku, ale jeśli sprzedaż lub wymiana przyniesie stratę, inwestor nie jest zobowiązany do zapłaty podatku. Minimalizacja podatków jest ważna dla maksymalizacji zysków kapitałowych, dlatego ważne jest, aby inwestorzy uczestniczyli w strategiach planowania podatkowego inwestycji.
Inwestycje mogą przynieść zwykły dochód, zyski kapitałowe, dochód odroczony od podatku lub dochód wolny od podatku. Ogólnie rzecz biorąc, inwestycje przynoszą zyski kapitałowe po sprzedaży aktywów, chociaż niektóre inwestycje, takie jak spółki komandytowe i nieruchomości na wynajem, są uważane za działalność pasywną i mogą być opodatkowane jako zwykły dochód w oparciu o przedział podatkowy inwestora. Obligacje komunalne i niektóre konta emerytalne są często inwestycjami zwolnionymi z podatku, ale jeśli inwestor wycofa się z inwestycji przed terminem zapadalności lub osiągnięciem minimalnego wieku emerytalnego, może być zobowiązany do zapłaty podatków i kar od inwestycji.
Inwestycje z odroczonym opodatkowaniem powodują wzrost kapitału i zazwyczaj nie są opodatkowane, dopóki inwestor nie zacznie wycofywać się z inwestycji. Chociaż inwestycje z odroczonym opodatkowaniem nie są uważane za inwestycje długoterminowe, często są opodatkowane jak zwykły dochód, przy czym stawka zależy od przedziału podatkowego inwestora. Ważne jest, aby inwestorzy ocenili potencjalne zyski i wzięli udział w planowaniu podatkowym inwestycji przed zainwestowaniem w inwestycje z odroczonym opodatkowaniem.
Kwota podatku naliczana od zysku kapitałowego zwykle zależy od kilku czynników, w tym dochodu brutto inwestora i czasu utrzymywania aktywa. Inwestorzy, którzy sprzedają aktywa mniej niż rok po zakupie, mogą być winni wyższy podatek niż ci, którzy posiadają aktywa dłużej niż rok. Inwestor musi oszacować czas, przez jaki planuje utrzymać inwestycję i określić zysk po opodatkowaniu. Niektóre przypadki mogą sprawić, że korzystniej będzie sprzedać aktywa przed rokiem, na przykład przewidywany spadek na rynku lub natychmiastowe zainteresowanie aktywem.
Kiedy dana osoba decyduje się na zakup lub udział w inwestycji, konieczne jest dla niej określenie kwoty zysku kapitałowego po opodatkowaniu. Sytuacja finansowa inwestora i przyszłe inwestycje określają, czy jednostka powinna inwestować w nieruchomości, akcje, obligacje lub nieruchomości. Właściwe planowanie podatkowe inwestycji może zapewnić inwestorowi uzyskanie maksymalnego kapitału ze swoich inwestycji.