Podatek u źródła to kwota potrącana bezpośrednio z pieniędzy, które normalnie byłyby wypłacane, najczęściej przez pracodawców, ale czasami przez instytucje finansowe lub, jeśli masz szczęście, z dużej wygranej w loterii. W przypadku podstawowej wypłaty pracodawca wykorzystuje podatek u źródła do płacenia podatków rządowi. W Stanach Zjednoczonych może to oznaczać, że pracodawcy potrącają podatki, aby zapłacić podatek Internal Revenue Service, a w stanach, w których obowiązuje podatek dochodowy, pracodawcy mogą również używać podatku u źródła do płacenia podatków stanowych. Pieniądze są dodatkowo zatrzymywane na składki na ubezpieczenie społeczne.
W Stanach Zjednoczonych zarówno federalny, jak i stanowy podatek u źródła jest zwykle określany przez dwa czynniki: wysokość uzyskiwanego dochodu i liczbę zwolnień, które podejmujesz. Jeśli ludzie nie czują, że ich roczna pensja będzie wymagała od nich płacenia wysokich podatków, zwłaszcza jeśli ich dochody spadają poniżej poziomu ubóstwa, mogą ubiegać się o maksymalną liczbę zwolnień, aby zmniejszyć kwoty pobierane z ich pensji. W ten sposób mają natychmiastowy dostęp do większości swoich pieniędzy, zamiast czekać do końca roku, aby ubiegać się o zwrot zapłaconych podatków.
Alternatywnie, osoby mogą podnieść swój numer zwolnienia, jeśli mają nowe osoby na utrzymaniu lub jeśli współmałżonek traci pracę. Z drugiej strony, przyjmowanie zbyt wielu zwolnień może oznaczać, że składając podatki pod koniec roku, będziesz winien pieniądze rządowe. Chociaż często możesz wziąć tyle wyjątków, ile chcesz, nie zawsze jest to rozsądne. Na przykład, jeśli jeden z małżonków pracuje jako freelancer, a drugi z małżonków pracuje dla firmy, możesz być w stanie zrekompensować niektóre podatki należne od freelancera (w tym dochód z ubezpieczenia społecznego), ubiegając się o mniejszą liczbę zwolnień. Więcej pieniędzy zostanie potrąconych na opłacenie podatków, ale pod koniec roku możesz być winien niewiele lub nic w podatkach od dochodów małżonka-freelancera.
Zazwyczaj pracownicy kontraktowi i freelancerzy nie płacą podatku u źródła. Ich obowiązkiem jest ubieganie się o dochód na koniec roku i dokonywanie niezbędnych płatności. Sensowne jest oszacowanie rocznych podatków i odłożenie tych pieniędzy na opłacenie podatków na koniec roku. Korzyścią z potrącania własnych podatków jest to, że możesz wrzucić te pieniądze na konto oszczędnościowe i zarobić niewielkie odsetki. Inni składają kwartalne sprawozdanie podatkowe i płacą podatki z góry, aby mieć pewność, że pod koniec roku nie otrzymają ogromnej prośby o płatność.
Aby uzyskać wytyczne dotyczące liczby zwolnień, które należy zgłosić, aby zapłacić odpowiedni podatek u źródła, najlepiej w Stanach Zjednoczonych porozmawiać z dobrze poinformowanym pracownikiem działu płac lub działem kadr. Możesz również zadzwonić do Urzędu Skarbowego lub do stanowej rady podatkowej, aby oszacować najlepszą liczbę zwolnień do ubiegania się lub zorganizować zaliczki na podatek, jeśli jesteś freelancerem. Pamiętaj, że wszystko się zmienia wraz ze wzrostem pensji. Zawsze sprawdzaj ponownie w jednym z wyżej wymienionych źródeł, aby sprawdzić, czy należy zmienić wyjątki. Wielu pracodawców pozwala na zmianę zwolnień w dowolnym momencie lub co miesiąc.