Transfer bezpośredni to termin używany do opisania przeniesienia lub przeniesienia aktywów z jednego rodzaju planu emerytalnego do innego. W większości przypadków oba plany będą podobne. Na przykład oba plany mogą mieć strukturę planów z odroczonym opodatkowaniem. Przelew może zostać zainicjowany przez właściciela konta i zazwyczaj może zostać zrealizowany w krótkim czasie.
Jednym z najczęstszych przykładów wykorzystania transferu bezpośredniego jest przyjęcie przez osobę nowej pracy u nowego pracodawcy. Zakładając, że obaj pracodawcy oferują podobny plan emerytalny, istnieje możliwość przeniesienia środków z pierwotnego planu do planu oferowanego przez nowego pracodawcę. Pozwala to pracownikowi uniknąć konieczności płacenia podatków od transferowanych środków, ponieważ transakcja liczy się jako bezpośrednie przeniesienie.
To samo dotyczy indywidualnych planów emerytalnych oferowanych w wielu krajach. Na przykład, zarówno Indywidualne Konto Emerytalne lub IRA oferowane w Stanach Zjednoczonych, jak i Indywidualne Konto Oszczędnościowe lub ISA oferowane w Wielkiej Brytanii, mogą zostać przeniesione do podobnego rodzaju planu emerytalnego, który obecne przepisy rządowe uznają za kwalifikowany plan emerytalny . Ten rodzaj kumulacji ISA lub IRA pozwala konsumentom skorzystać z planów, które oferują wyższą stopę procentową lub inne korzyści, które pomagają im z czasem zbudować większe gniazdo.
W większości krajów transfer bezpośredni nie jest uważany za dystrybucję; czyli przeniesienie środków z jednego rachunku na inny kwalifikowany rachunek nie stanowi wypłaty dla posiadacza rachunku. Z tego powodu środki zaangażowane w transfer zwykle nie podlegają żadnym rodzajom podatków ani kar, które są związane z wczesną dystrybucją. Przed podjęciem jakiejkolwiek próby bezpośredniego przelewu ważne jest, aby upewnić się, że konto odbiorcze jest kwalifikowane. W przypadku, gdy dwa konta zaangażowane w transfer nie mają podobnego charakteru, na przykład oba są kontami IRA ze statusem odroczonego podatku, ważne jest, aby skonsultować się z finansistą, który jest na bieżąco z aktualnymi przepisami regulującymi działanie tych kont. plany.
Przez wiele lat realizacja przelewu bezpośredniego może zająć kilka dni roboczych. Wynikało to z konieczności wypełnienia dokumentacji, przekazania dokumentacji właścicielowi rachunku odbiorczego, a następnie zorganizowania uporządkowanego przelewu. W ostatnim czasie wykorzystanie komunikacji elektronicznej umożliwiło przyspieszenie tego procesu, często do tego stopnia, że przelew bezpośredni można zakończyć w ciągu czterdziestu ośmiu do siedemdziesięciu dwóch godzin po zainicjowaniu wniosku.